Ich habe eine große Gehaltserhöhung auf 125.000 £ bekommen. Sollte ich so viel Gehalt wie möglich auf meine Rente verlagern?

Ich verdiene 105.000 Pfund im Jahr und wurde gerade befördert. Ab Juni erhalte ich eine jährliche Gehaltserhöhung von 20.000 Pfund. Ich überlege, ob ich in den nächsten Monaten möglichst viel von meinem Gehalt in meine Rente einzahlen sollte.

Meine Betriebsrente ist ein Gehaltsumwandlungsprogramm, das mir hilft, Sozialversicherungsbeiträge und Steuern zu sparen und den doppelten Vorteil hat, dass es mein Einkommen senkt, da ich über 100.000 Pfund verdiene und dem Steuersatz von 60 Prozent unterworfen bin.

Meine Beförderung und Gehaltserhöhung werden fast vollständig in diese 60-Prozent-Grenze fallen, und nachdem ich diese Woche die Berichte gelesen habe, mache ich mir Sorgen, dass die Regierung das System ändern wird und ich den Kürzeren ziehen werde.

Theoretisch könnte ich mir leisten, in den nächsten vier Monaten bis zur Renteneintrittsphase den Großteil meines Monatseinkommens auf Gehalt zu verzichten, um so viel wie möglich zu erhalten und mein Einkommen in diesem Steuerjahr zu reduzieren. Mein Arbeitgeber sagt, er würde mir das erlauben, aber wäre das steuerlich sinnvoll?

Simon Lambert von This is Money antwortet: Es ist passend, dass diese Frage in der Woche auftaucht, in der NatWest, früher bekannt als RBS, endlich vollständig aus dem Besitz der Steuerzahler herausgefallen ist.

Die beiden scheinen nicht direkt miteinander in Zusammenhang zu stehen, doch die 60-Prozent-Steuerfalle ist ein Überbleibsel der Finanzkrise.

Die britische Beteiligung an RBS kam aufgrund der außergewöhnlichen Umstände der Finanzkrise zustande.

Denken Sie einmal so weit zurück: Damals wurden strenge Steuermaßnahmen eingeführt, um dem dringenden Bedarf an Finanzmitteln gerecht zu werden. Leider besteht die von Ihnen erwähnte 60-Prozent-Steuerfalle auch heute noch, lange nachdem der Ausnahmezustand vorüber ist.

Im April 2009 kündigte Schatzkanzler Alistair Darling an, dass der persönliche Freibetrag ab einem Einkommen von über 100.000 Pfund um ein Pfund pro zwei Pfund gekürzt werde. Dies führte zu Großbritanniens höchstem effektiven offiziellen Einkommensteuersatz von 60 Prozent.

Es gibt noch weitere Eigenheiten, die den Grenzsteuersatz – den Betrag, den Sie für das nächste Pfund zahlen – in die Höhe treiben können. Diese hängen jedoch von bestimmten Umständen ab, während die Abschaffung des persönlichen Freibetrags fest in das Einkommensteuersystem integriert ist.

Wäre die Schwelle von 100.000 £ im Einklang mit der RPI- Inflation gestiegen, läge sie laut unserem historischen Inflationsrechner jetzt bei 180.000 £.

Die einzige Möglichkeit, der Steuerfalle zu entgehen, besteht darin, das Einkommen zu senken . Gehaltsumwandlung ist dabei eine beliebte Methode geworden, wobei die Betroffenen oft so viel wie möglich in die Rente einzahlen.

Berichte der letzten Woche deuteten darauf hin, dass das Finanzministerium Gehaltskürzungen ins Auge fasste, um mehr Geld einzustreichen. Ein offizieller Bericht wurde erstellt. Ob die Gerüchte stimmen, bleibt abzuwarten. Man sollte jedoch vorsichtig sein, wenn man finanzielle Entscheidungen ausschließlich auf der Grundlage von Steuerersparnissen trifft.

Wir haben einen Experten gefragt, wie Sie dazu stehen, möglichst viel von Ihrem Gehalt und Ihrer Rente zu opfern.

Anita Wright, staatlich anerkannte Finanzplanerin bei Bolton James, antwortet: „ Aus steuerlicher Sicht dürfte es sehr vorteilhaft sein, bis zum Ende des Steuerjahres am 5. April 2026 erhebliche Beiträge zur Altersvorsorge durch Gehaltsverzicht zu leisten – insbesondere angesichts Ihrer Einkommenssituation und der Struktur des Rentenplans Ihres Arbeitgebers.“

Da Ihr neues Gesamteinkommen für das Steuerjahr 2025/26 125.000 £ betragen wird, fallen Sie genau in die Spanne, in der der persönliche Freibetrag schrittweise gekürzt wird.

Zwischen 100.000 und 125.140 Pfund reduziert sich Ihr persönlicher Freibetrag (die Höhe Ihres steuerfreien Einkommens) um 1 Pfund für jeweils 2 Pfund, die Sie über 100.000 Pfund verdienen. Dies führt zu einem Grenzsteuersatz von 60 Prozent für Einkommen in diesem Bereich.

Sobald Ihr Einkommen 125.140 £ übersteigt, verlieren Sie den persönlichen Freibetrag vollständig.

Indem Sie durch Gehaltsverzicht Ihr Bruttoeinkommen unter 125.000 £ senken, erhalten Sie einen Teil oder Ihren gesamten persönlichen Freibetrag zurück und verbessern so Ihre allgemeine Steuersituation erheblich.

Einer der wichtigsten Steuervorteile des Gehaltsverzichtsprogramms Ihres Arbeitgebers besteht darin, dass die Rentenversicherungsbeiträge vollständig von Ihrem Arbeitgeber getragen werden. Dies bedeutet, dass dieser im Gegensatz zum Erhalt eines zusätzlichen Gehalts sowohl von der Einkommensteuer als auch von der Sozialversicherungspflicht des Arbeitnehmers befreit ist.

Dies führt in der Regel zu einem effizienteren Ergebnis, als wenn Sie Beiträge von Ihrem Nettogehalt leisten.

Darüber hinaus profitieren Arbeitgeber bei der Gehaltsumwandlung auch von einer Reduzierung ihrer eigenen Sozialversicherungspflicht.

Manche Arbeitgeber entscheiden sich dafür, einen Teil oder die gesamten Sozialversicherungsersparnisse in den Pensionsplan des Arbeitnehmers einzuzahlen und so den Gesamtbeitrag ohne zusätzliche Kosten für Sie zu erhöhen.

Es lohnt sich, dies direkt bei Ihrer Personal- oder Lohnbuchhaltungsabteilung zu prüfen, da dies vollständig von den Richtlinien Ihres Arbeitgebers abhängt.

Ihre Fähigkeit, dies erfolgreich zu tun – und wie viel Sie möglicherweise opfern möchten – hängt von mehreren Faktoren ab:

• Sie stellen zwar fest, dass Sie auf einen Großteil Ihres Nettogehalts verzichten können, es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass sich durch den Gehaltsverzicht Ihr monatliches Nettoeinkommen verringert, das höher ausgefallen wäre, wenn Sie stattdessen das zusätzliche Gehalt bezogen hätten.
• Jährlicher Freibetrag: Für die meisten Personen beträgt der jährliche Rentenfreibetrag für das Steuerjahr 2025/26 60.000 £. Dieser Freibetrag umfasst jedoch sowohl Ihre Beiträge als auch die Ihres Arbeitgebers. Beiträge über diesem Betrag können einen jährlichen Freibetrag nach sich ziehen, sofern nicht genutzte Freibeträge aus den Vorjahren nicht übertragen werden können.
• Auswirkungen auf Leistungen: Ein reduziertes Bruttogehalt kann sich auf andere arbeitsbezogene Leistungen auswirken. Beispielsweise basieren einige Leistungen im Todesfall oder Einkommenssicherung auf dem tatsächlichen Gehalt. Viele Arbeitgeber berechnen die Leistungen jedoch anhand Ihres fiktiven Gehalts (vor Gehaltsverzicht). Dies sollte jedoch bestätigt werden.
• Kreditwürdigkeit: Hypothekenbanken und andere Kreditgeber bewerten die Kreditwürdigkeit häufig anhand von Einkommen und Ausgaben. Ein niedrigeres angegebenes Einkommen aufgrund von Gehaltsverzicht kann je nach Kreditgeber Ihre Kreditwürdigkeit beeinträchtigen.

Eine Gehaltsverzichtsvereinbarung kann jederzeit getroffen werden, muss jedoch die folgenden Kriterien erfüllen:

• Es muss eine formelle schriftliche Vereinbarung vorliegen.
• Dies muss vor der tatsächlichen Gehaltskürzung geschehen.

Durch die Vereinbarung darf Ihr Gehalt im Verhältnis zur geleisteten Arbeitszeit nicht unter den Mindestlohn fallen.

Sie dürfen auch nicht in der Lage sein, eine Rückumstellung auf das volle Gehalt zu verlangen, da HMRC sonst behaupten könnte, dass kein gültiger Umtausch stattgefunden hat und die entsprechende Steuerbehandlung vornehmen könnte, sodass Sie möglicherweise weniger Nettogehalt erhalten.

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Und schließlich: Auch wenn die aktuelle Rentengesetzgebung erhebliche Steueranreize bietet, sind Ihre Bedenken hinsichtlich möglicher künftiger Änderungen durchaus verständlich.

Obwohl es noch keine offiziellen Ankündigungen gibt, ist es für Besserverdiener selbstverständlich, lieber früher als später zu handeln, um die verfügbaren Erleichterungen nach den aktuellen Regeln zu optimieren.

Es ist allgemein bekannt, dass die vorherige Regierung einen detaillierten Bericht über Gehaltsverzicht in Auftrag gegeben hat, in dem die damit verbundenen Kosten für das Finanzministerium untersucht und Möglichkeiten erkundet wurden, seinen Einsatz möglicherweise einzuschränken.

Parallel dazu hat HMRC vor kurzem hypothetische Szenarien modelliert, um zu ermitteln, wie viele zusätzliche Einnahmen durch die Reform erzielt werden könnten.

Dies deutet darauf hin, dass Gehaltsverzicht auf dem politischen Radar fest verankert ist – und vom aktuellen Schatzkanzler möglicherweise als Teil umfassenderer Bemühungen zur Erhöhung der Steuereinnahmen in Betracht gezogen wird. Obwohl noch keine Entscheidungen getroffen wurden, deutet die Entwicklung der Forschung darauf hin, dass Änderungen im nächsten Haushalt zunehmend wahrscheinlicher werden.