Unser Haus läuft nur auf den Namen meines Mannes: Was bedeutet das für die Erbschaftssteuer?

Unser Haus ist auf den Namen meines Mannes eingetragen. Er hat es vor 33 Jahren vor unserer Hochzeit gekauft, und wir haben es nie geschafft, meinen Namen hinzuzufügen.

Wenn einer von uns stirbt, könnten mein Mann und ich dann für Erbschaftssteuerzwecke immer noch den jeweils 175.000 £ betragenden Nullsteuersatz des anderen erben?

Was muss ich tun, um davon zu profitieren? WB, per E-Mail

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Harvey Dorset von This is Money antwortet: „ Es ist leicht, zukünftige Steuerentscheidungen in jungen Jahren zu übersehen.“

Damals, im Nebel des Jahres 1992, als Sie vielleicht ins Kino gingen, um sich „Aladdin“ anzusehen, oder Ihren Lieblingsfußballverein in der ersten Saison der Premier League unterstützten, war eine zukünftige Erbschaftssteuerschuld wahrscheinlich nicht das Wichtigste für Sie.

Aber die Zeit vergeht schnell. Im Handumdrehen ist es 2025, und wie Sie sagen, steht Ihr Name immer noch nicht auf dem Haus.

Auf das Vermögen eines Verstorbenen, das 325.000 £ übersteigt, wird üblicherweise eine Erbschaftssteuer von 40 Prozent erhoben. Dieser Steuersatz wird als Nullsteuersatz bezeichnet.

Personen dürfen Vermögenswerte im Wert von weiteren 175.000 Pfund hinterlassen, ohne dass sie der Erbschaftssteuer unterliegen, wenn ihr Eigenheim Teil ihres Nachlasses ist und sie es direkten Nachkommen vermachen.

Dies ist der Nullsteuersatz für Wohneigentum. Sowohl dieser als auch der Standard-Nullsteuersatz können im Todesfall auf den verbleibenden Ehepartner übertragen werden, sofern sie durch Schenkungen an Dritte nicht genutzt werden. Zusammen ergeben beide einen Gesamtfreibetrag von 1 Million Pfund für ein Ehepaar.

Wenn Ihr Mann vor Ihnen stirbt, erhalten Sie seinen Nullsteuersatz für den Wohnsitz durch die Übertragung an den Ehepartner.

Sollten Sie jedoch zuerst sterben, erhält Ihr Ehemann Ihr RNRB nicht, da Sie kein Miteigentümer sind.

This is Money hat mit zwei Finanzberatern gesprochen, um herauszufinden, was Sie tun müssen, um sicherzustellen, dass Ihr Zuhause vor dem Fiskus sicher ist.

Chris Peters, unabhängiger Finanzberater bei Flying Colours, antwortet: Wenn Ihr Ehemann vor Ihnen verstirbt, sollten Sie das Eigentum erhalten, ohne dass eine Erbschaftssteuer (IHT) anfällt.

Sie haben Anspruch auf die Ehegattenbefreiung, unabhängig davon, ob Sie Miteigentümer sind oder nicht.

Sobald Sie das Eigentum an der Immobilie übernommen haben, verfügen Sie auch über Ihren eigenen Nullsteuersatz (RNRB) für Wohnimmobilien in Höhe von 175.000 £ und erben denselben RNRB auch von Ihrem Ehemann. Somit ergibt sich ein Gesamtbetrag von 350.000 £, der nach Ihrem Tod direkt an Ihre Kinder oder Enkelkinder weitergegeben werden könnte.

Es ist zu beachten, dass RNRB nur anwendbar ist, wenn direkte Nachkommen – Kinder oder Enkel – das Eigentum erben.

Wenn Sie jedoch vor Ihrem Ehemann versterben, können Sie ihm kein RNRB vererben, wenn Ihr Name nicht in der Urkunde steht und Sie kein Miteigentümer sind.

Um sicherzustellen, dass Sie beide im Rahmen der Erbschaftsteuer als Eigentümer anerkannt werden, können Sie Ihren Namen in die Eigentumsurkunde eintragen. Dies kann zur Klärung der Eigentumsverhältnisse beitragen und sicherstellen, dass Sie beide von möglichen Erbschaftsteuererleichterungen profitieren.

Eine weitere Überlegung ist, ob Sie Miteigentümer werden und Ihren Namen in die Eigentumsurkunde eintragen lassen möchten.

Denn wenn Sie und Ihr Mann gleichzeitig sterben, geht der Nachlass direkt an Ihre Begünstigten über.

Handelte es sich um direkte Nachkommen, wäre nur das RNRB Ihres Mannes verfügbar.

Wenn Sie die Urkunde jedoch so ändern würden, dass Sie Miteigentümer würden, dann läge der zur Weitergabe verfügbare Betrag bei 350.000 £ – ein RNRB von 175.000 £ pro Person, unter der Voraussetzung, dass Ihr gesamter Nachlass 2 Millionen £ nicht übersteigt.

Sollte der Betrag 2 Millionen Pfund übersteigen, würde der RNRB schrittweise um 1 Pfund für jeweils 2 Pfund gekürzt, um die der Nettowert des Nachlasses 2 Millionen Pfund übersteigt.

Beim gemeinschaftlichen Eigentum an einer Immobilie stehen zwei Eigentumsstrukturen zur Verfügung.

Gemeinsame Eigentümer: Wenn Sie gemeinsame Eigentümer sind, geht das Eigentum nach dem Tod Ihres Mannes automatisch an Sie über.

Miteigentümergemeinschaft: Wenn die Immobilie als Miteigentümergemeinschaft gilt, wird der Anteil Ihres Mannes gemäß seinem Testament übertragen. Wenn Sie seinen Anteil erben, müssen Sie ein Nachlassverfahren durchlaufen.

Sie sollten auch Ihr Testament entsprechend Ihren Wünschen aktualisieren. Stellen Sie sicher, dass im Testament Ihres Mannes klar festgelegt ist, dass das Vermögen nach seinem Tod an Sie übergeht, und legen Sie gegebenenfalls fest, dass es schließlich an Ihre Kinder oder Enkelkinder geht.

Dies kann Ihnen helfen, künftig den vollen Nutzen aus dem RNRB zu ziehen. Wenn Ihr Mann Ihnen die Immobilie testamentarisch vermacht, können Sie sie erben, allerdings ist für die Übertragung des Eigentums ein Nachlassverfahren erforderlich. Dies lässt sich vermeiden, wenn Sie Miteigentümer sind.

Um Komplikationen zu vermeiden, ist es ratsam, sich bereits zu Lebzeiten Ihres Mannes in die Eigentumsurkunde eintragen zu lassen. Dies vereinfacht die Erbschaft und sichert Ihnen Ihre rechtlichen Ansprüche. Ich empfehle Ihnen, sich von einem Anwalt beraten zu lassen, wie Sie am besten vorgehen.

Samantha Gibson, leitende Finanzplanerin bei Canaccord Wealth, antwortet: „ Ob Ihr Mann Ihren Nullsteuersatz erbt, hängt von einer Reihe von Faktoren ab.“

Das Erbschaftsgesetz von 1984 legt fest, dass jeder Einwohner des Vereinigten Königreichs einen Erbschaftssteuerfreibetrag von 325.000 £ hat. Dieser Betrag wurde seit 2009 nicht erhöht.

Im April 2017 wurde ein zusätzlicher Freibetrag eingeführt, der sogenannte Nullsteuersatz für Wohnimmobilien. Dieser Freibetrag gilt für Hausbesitzer, deren Immobilienwert ohne Erbschaftssteuer an Begünstigte weitergegeben werden kann.

Die Voraussetzungen hierfür besagen, dass es sich bei der Immobilie um Ihren Hauptwohnsitz handeln muss, der an „direkte Nachkommen“ übergeht, wozu Ehepartner oder Lebenspartner, Kinder und Stiefkinder zählen.

Auf dieser Grundlage lässt sich die Frage der Leserin kurz und knapp mit „Ja“ beantworten. Ihr Ehemann kann den Nullsteuersatz für Ihren Wohnsitz erben, vorausgesetzt, Sie sind zu diesem Zeitpunkt verheiratet und Ihr Ehemann stirbt vor Ihnen.

Dies ist ein wichtiger Aspekt bei der Nachlassplanung und deren Bedeutung für den Nullsteuersatz. Wenn der Leser Bedenken hat, dass das Haus nur auf den Namen seines Mannes läuft, könnte er die Übertragung der Immobilie auf beide Namen in Erwägung ziehen. Dies kann auf zwei Arten geschehen.

Bei „gemeinsamen Eigentümern“ handelt es sich um Personen, die das Eigentum gemeinsam besitzen. Wenn eine Person stirbt, geht ihr Anteil automatisch auf die andere über. Dies wird als „Anwartschaftsrecht“ bezeichnet und wird nicht über das Testament oder den Nachlass weitergegeben.

Wenn Sie verheiratet sind oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft führen, fällt zu diesem Zeitpunkt in der Regel keine Erbschaftssteuer an. Der Anteil der ersten Person unterliegt jedoch nicht dem Nullsteuersatz (da er nicht in ihren Nachlass fließt).

„Mietergemeinschaft“ – hier besitzt jede Person einen bestimmten Anteil (oft 50/50). Stirbt eine Person, geht ihr Anteil nicht automatisch an die andere Person über, sondern geht in deren Nachlass über und wird gemäß deren Testament verteilt.

Sie können ihren Anteil jemand anderem (z. B. den Kindern) vermachen und dadurch ihren Nullsteuersatz aufbrauchen, was möglicherweise zu einer Reduzierung der zukünftigen Erbschaftssteuer führt.

Unabhängig davon, was in Bezug auf den Hausbesitz geschieht, ist es immer ratsam, ein aktuelles Testament zu haben, in dem die konkreten Absichten nach dem Tod aufgeführt sind.

Im Fall dieser Leserin kann im Testament festgelegt werden, dass das Haus nach ihrem Tod ihr und nicht jemandem vermacht wird, der nicht als direkter Nachkomme gilt, da dieser Freibetrag bei der Steuer nicht gilt.

Als Ehepartner sind alle im Rahmen eines Testaments übertragenen Vermögenswerte unabhängig von ihrem Wert von der Erbschaftssteuer befreit.

Es gibt Fälle, in denen der Nullsteuersatz für Wohnsitze in Höhe von 175.000 £ nicht gilt:

• Liegt der Immobilienwert unter 175.000 £ (350.000 £ bei gemeinsamer Zulage), sind nur 100 Prozent des Hauswerts erstattungsfähig. Beispiel: Wenn das Familienheim 150.000 £ wert war, beträgt der maximale RNRB 150.000 £.

• Verkleinerung: Falls die Immobilie verkauft wurde, um sich zu verkleinern oder in eine Mietwohnung zu ziehen, kann der RNRB möglicherweise immer noch für den ursprünglichen Immobilienwert bis zu 175.000 £ pro Immobilie geltend gemacht werden – vorausgesetzt, die Verkleinerung erfolgte nach dem 8. Juli 2015. Die Testamentsvollstrecker müssten hierfür jedoch ein Formular bei HMRC ausfüllen (IHT400).

• Treuhand: Wenn der Ehemann der Leserin das Vermögen im Todesfall einer Treuhand überlässt, besteht die Möglichkeit, dass auch dieser Anspruch verloren geht, da ein Treuhandvermögen nicht als direkter Nachkomme gilt. In diesem Fall könnte er diesen Anspruch unnötigerweise verlieren.

Zusammenfassend lässt sich also sagen, dass sich der Leser keine allzu großen Sorgen machen sollte – da sie die Ehefrau ist, geht das Haus automatisch an sie über und sie sollte vom Freibetrag bei der Erbschaftssteuer profitieren.

Es ist jedoch immer ratsam, mit einem Finanzberater zu sprechen, der alle Variablen berücksichtigen und den klügsten Weg nach vorne vorschlagen kann.