Impuesto a las Ganancias en 2025: cómo deducirlos según las nuevas escalas de ARCA

A partir de este año, las reglas para calcular y deducir el Impuesto a las Ganancias en Argentina cambió. Con las nuevas disposiciones, las escalas se actualizan dos veces al año, en enero y julio, tomando como referencia la inflación acumulada en los seis meses previos.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), sucesora de la ex AFIP, publicó los nuevos valores que determinan qué montos quedan libres del tributo, así como las alícuotas y deducciones permitidas para el período fiscal 2025. Esto tiene un impacto directo en los ingresos netos de miles de argentinos, quienes podrán reducir su carga fiscal si aprovechan correctamente estas nuevas escalas.

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ARCA establece los siguientes montos para las deducciones del Impuesto a las Ganancias en junio 2025, diseñados para aliviar la carga tributaria y adaptarse a las nuevas condiciones económicas del país:

• Ganancia no imponible: $3.916.268,37

• Deducción por cónyuge o unión convivencial: $3.688.339,32

• Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98 (en caso de hijos discapacitados, se duplica sin tope de edad)

• Deducción especial para empleados en relación de dependencia: $18.798.088,20

• Deducción especial para autónomos: $13.706.939,31

• Deducción especial para emprendedores: $15.665.073,50

• Servicio doméstico: $3.916.268,37

• Primas de seguro de vida: $573.817

• Intereses hipotecarios: $20.000

• Alquileres de vivienda: $3.916.268,37

• Gastos por escolaridad: $1.566.407

• Alquiler de vivienda inquilino/propietario: sin límite

• Plan médico y honorario médico: sin límite

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Según ARCA, "las personas alcanzadas por el Impuesto a las Ganancias pueden informar en el Formulario F572Web, a través del servicio SIRADIG Trabajador de la ex AFIP, todas las deducciones que le permitan reducir al máximo el peso de este tributo para el Período Fiscal 2025". Esto significa que aquellos que actualicen correctamente sus datos personales y familiares pueden disminuir considerablemente el impacto del impuesto sobre sus ingresos.

El Impuesto a las Ganancias en 2025 también se estructura en tramos con alícuotas progresivas que van del 5% al 35%, aplicándose según los ingresos acumulados de cada contribuyente. Para empleados sin cargas de familia, el piso a partir del cual se comienza a pagar este tributo es de $2.280.647 mensual brutos, mientras que para quienes deduzcan cónyuge y dos hijos menores, el límite se eleva a $3.024.029.

Esta estructura busca hacer más equitativo el sistema, permitiendo a quienes tienen mayores responsabilidades familiares acceder a mayores deducciones. Además, las nuevas tablas también consideran casos especiales como autónomos y emprendedores, que pueden aplicar deducciones más amplias para compensar la inestabilidad de sus ingresos.

Finalmente, es importante recordar que estos valores se revisarán nuevamente en julio de 2025, momento en el cual se ajustarán en función de la inflación acumulada, buscando reflejar de manera más precisa la realidad económica del país y proteger el poder adquisitivo de los trabajadores.