Hargreaves Lansdown met en garde des millions de retraités qui risquent d'être contraints de payer l'impôt sur le revenu

Selon les dernières projections du HM Revenue and Customs ( HMRC ), 8,7 millions de retraités devraient payer l'impôt sur le revenu sur leurs fonds de retraite d'ici l'exercice 2025/26. Ce chiffre représente une hausse par rapport aux 8,28 millions de l'année précédente et une augmentation de près de 1,85 million sur une décennie depuis 2015/2016.

Helen Morrissey, experte en retraite chez Hargreaves Lansdown, a tiré la sonnette d'alarme quant au nombre croissant de retraités qui se retrouvent dans la tranche d'imposition la plus élevée. Elle attribue cette tendance aux seuils d'imposition dits gelés – un point de départ qui n'augmente pas actuellement avec l'inflation. Ces seuils augmentent l'impôt à mesure que les revenus augmentent, mais restent inchangés, et sont largement perçus comme un impôt dissimulé par le gouvernement.

Alors que le montant de l'allocation personnelle devrait être fixé à 12 570 £ jusqu'en avril 2028, et que la nouvelle pension de l'État devrait dépasser ce montant d'ici avril 2027, l'inquiétude grandit parmi les retraités. Le montant total actuel de la nouvelle pension de l'État s'élèverait à 11 973 £ pour cet exercice, rapporte le Daily Record .

Morrissey a déclaré : « Le nombre de contribuables sur les retraites est en forte augmentation. D'un côté, on peut saluer cette hausse des revenus, mais il faut aussi reconnaître que le gel des seuils d'imposition a largement contribué à accroître le nombre de retraités assujettis à l'impôt. Le gel devant rester en vigueur jusqu'en 2028, nous prévoyons que ces chiffres continueront d'augmenter. »

Elle a ensuite expliqué : « Il existe des solutions pour mieux gérer ces obligations fiscales. Pour commencer, vous pouvez retirer jusqu'à 25 % de votre pension en franchise d'impôt et l'utiliser en complément de votre revenu imposable pour maintenir votre revenu sous le seuil d'imposition. Les revenus de retraite ne se limitent pas aux pensions, les ISA pouvant également jouer un rôle clé. »

Il est important de comprendre que les revenus de l'ISA ne sont pas soumis à l'impôt, ce qui signifie qu'ils peuvent compléter votre revenu de retraite pour vous aider à réduire votre obligation fiscale globale.

Mme Morrissey a également souligné le rôle crucial des retraites pour aider les personnes en âge de travailler à mieux gérer leurs obligations fiscales. Elle a déclaré : « Cotiser pour une retraite réduit votre revenu ajusté, ce qui peut réduire le montant de l'impôt à payer, voire vous empêcher de dépasser un seuil qui vous expose à un taux d'imposition plus élevé. »

« Cela peut être particulièrement utile à ceux qui gagnent entre 100 000 et 125 140 £ par an et qui sont touchés par le piège fiscal furtif de 60 % qui érode leur allocation personnelle. »

Grâce au mécanisme de triple verrouillage , les pensions de retraite de l'État, nouvelles et de base, augmentent chaque année en fonction de la plus élevée des deux valeurs suivantes : la croissance annuelle moyenne des revenus de mai à juillet, l'inflation de l'IPC jusqu'en septembre ou 2,5 %. Cette politique vise à protéger la valeur des pensions de retraite de l'État contre l'érosion due à la hausse du coût de la vie.

Les pensions de retraite de base et nouvelles ont toutes deux bénéficié d'une augmentation de 4,1 % en avril dernier. Cependant, les prévisions du gouvernement travailliste prévoient une augmentation annuelle de 2,5 % au cours des quatre prochains exercices financiers.

Selon ces prévisions, la nouvelle pension de retraite de l'État devrait atteindre 12 578,80 £ au cours de l'exercice 2027/28, dépassant ainsi l'abattement personnel de 78,80 £. Bien que la part imposable de la pension de retraite de l'État puisse paraître relativement faible (l'impôt n'est prélevé que sur le montant excédant l'abattement personnel), les retraités disposant de revenus supplémentaires pourraient être amenés à payer davantage pour couvrir leurs impôts, à moins que ces derniers ne soient prélevés automatiquement sur leurs retraites privées ou professionnelles via le système PAYE.

Les conseils en ligne sur GOV.UK sur les personnes susceptibles de devoir payer des impôts sur leur pension comprennent également un outil pratique pour calculer le montant d'impôt qu'une personne pourrait devoir payer et les différentes manières de procéder.

Les dernières prévisions du Triple Lock Pension de l'État suggèrent les augmentations annuelles projetées suivantes :

• 2025/26 - 4,1 %, la prévision était de 4 %
• 2026/27 - 2,5%
• 2027/28 - 2,5%
• 2028/29 - 2,5%
• 2029/30 - 2,5%

Nouvelle pension d'État complète

• Paiement hebdomadaire : 230,25 £
• Paiement toutes les quatre semaines : 921 £
• Montant annuel : 11 973 £

Pension de base complète de l'État

• Paiement hebdomadaire : 176,45 £
• Paiement toutes les quatre semaines : 705,80 £
• Montant annuel : 9 175 £

Avec une augmentation de 2,5 %, la nouvelle pension d'État complète vaudra :

• 2026/27 - 236 £ par semaine, 12 227,30 £ par an
• 2027/28 - 241,90 £ par semaine, 12 578,80 £ par an

Les directives sur GOV.UK indiquent : « Vous payez des impôts si votre revenu annuel total est supérieur à votre abattement personnel. Renseignez-vous sur vos abattements personnels et vos taux d'imposition sur le revenu. »

Votre revenu total pourrait inclure :

• la pension d'État que vous recevez - Pension de base ou nouvelle pension d'État
• Pension complémentaire d'État
• une pension privée (professionnelle ou personnelle) - vous pouvez en retirer une partie en franchise d'impôt
• revenus provenant d'un emploi ou d'un travail indépendant
• tous les avantages imposables que vous recevez
• tout autre revenu, tel que l'argent provenant d'investissements, de biens immobiliers ou d'épargne

Avant de pouvoir vérifier, vous devrez savoir :

• si vous avez une pension d'État ou une pension privée
• quel montant de pension d'État et de pension privée vous recevrez au cours de cette année fiscale (du 6 au 5 avril)
• le montant de tout autre revenu imposable que vous recevrez au cours de cette année d'imposition (par exemple, provenant d'un emploi ou de prestations sociales)

Vous ne pouvez pas utiliser cet outil si vous obtenez :

• tout revenu étranger
• Allocation de mariage
• Allocation aux aveugles

Utilisez cet outil en ligne sur GOV.UK pour vérifier si vous devez payer des impôts sur votre retraite. Le guide complet sur l'impôt à payer lors de la perception d'une retraite est disponible sur GOV.UK ici.