J'ai 55 ans et je souhaite retirer 15 000 £ de mon capital retraite. Puis-je le faire en franchise d'impôt ? Réponse de Steve Webb.

J'ai 55 ans et j'en aurai 56 cette année. Je souhaite retirer 15 000 £ de ma retraite pour acheter un camping-car et voyager.

Nous avons envisagé des prêts, mais ils sont très chers. Je n'ai pas l'intention de prendre ma retraite et je n'y pense pas pour le moment.

Pourrais-je retirer ce montant sans payer d'impôt ? Cela affecterait-il le reste de mon argent et pourrais-je continuer à cotiser à ma retraite ?

Je n'ai pas l'intention d'en contracter d'autres après cela. Mon prêt immobilier arrive à échéance dans cinq ans et j'attends cela avec impatience.

Steve Webb répond : L'un des grands avantages d'avoir une pension de type « pot d'argent » est que vous avez désormais beaucoup de flexibilité quant à la manière et au moment où vous la prenez.

La possibilité d’utiliser votre pension pour profiter de cette phase de votre vie est une chose positive et constitue une récompense pour les sacrifices que vous avez faits pour constituer le pot.

Mais il y a plusieurs pièges auxquels il faut faire attention et que je vais énumérer ici.

C'est probablement évident, mais vous devez toujours garder à l'esprit que l'argent que vous dépensez dans la cinquantaine ne sera pas disponible plus tard à la retraite.

À ce stade, vous ne recevrez plus de salaire et vous dépendrez peut-être fortement de votre pension d’État et du reste de votre pension privée.

Étant donné que la plupart d’entre nous auront une retraite plus longue que prévu, il est important d’être prudent lorsque nous retirons de l’argent plus tôt.

Un point supplémentaire à noter est que l'âge minimum d'accès aux pensions (appelé « âge minimum normal de la pension ») devrait augmenter du jour au lendemain, le 6 avril 2028, de 55 à 57 ans.

Cela ne vous concerne pas, mais d'autres lecteurs un peu plus jeunes que vous pourraient être intéressés. Vous trouverez plus d'informations sur ce changement dans l'une de mes précédentes chroniques .

En matière fiscale, il existe plusieurs façons d’accéder à votre pension, et le traitement fiscal est différent dans chaque cas.

Une option consiste à transférer votre capital de retraite vers ce que l'on appelle un retrait à « accès flexible ».

Avec cette méthode, vous prenez un quart de votre pot actuel en franchise d'impôt, puis vous placez le reste sur un compte de prélèvement où il continue d'être investi.

Vous pouvez ensuite retirer des montants supplémentaires de ce pot de tirage, bien que ceux-ci soient soumis à l'impôt lorsque vous les retirez.

Pour donner un exemple, si vous avez 60 000 £ dans votre pot de retraite, vous pourriez en retirer 15 000 £ en franchise d'impôt pour dépenser votre camping-car et vos voyages, et laisser le reste être investi.

Une deuxième option consiste à transférer votre capital de retraite vers une autre forme de retrait.

On parle parfois de retrait par tranches (ou plus formellement de « capital retraite non cristallisé » ou UFPLS). Dans ce cas, chaque tranche retirée est exonérée d'impôt à 25 % et imposée à 75 %.

Par exemple, si nous supposons que vous êtes un contribuable au taux de base, si vous retirez (disons) 18 000 £ d'un tel dispositif, vous en obtiendrez un quart (4 500 £) en franchise d'impôt et paierez 20 % d'impôt sur les 13 500 £ restants.

Cela vous donne une facture fiscale de 2 700 £ et vous laisse avec un peu plus de 15 000 £ après impôts.

En savoir plus

Une troisième option consiste à encaisser un pot en totalité.

Dans ce cas, vous pouvez bénéficier d'une exonération fiscale de 25 %, mais le reste est ajouté à votre revenu imposable pour cette année.

Le problème est que si vous avez également un salaire, vous pourriez facilement constater qu’en ajoutant 75 % de votre pension, vous passez dans une tranche d’imposition supérieure et vous paierez beaucoup d’impôts.

En ce qui concerne les versements futurs sur votre retraite, il n'y a en principe aucune raison pour que vous ne puissiez pas continuer à constituer une épargne retraite même si vous avez accédé à de l'argent pour une raison particulière.

Cependant, le problème clé auquel vous pourriez être confronté est ce qu’on appelle l’allocation annuelle d’achat d’argent (MPAA).

Si vous retirez de l'argent de votre « pot d'argent » de retraite d'une manière qui implique de percevoir un revenu imposable (par exemple, si vous optez pour un retrait à accès flexible et prenez plus que vos 25 % non imposables), vous déclenchez alors une limite annuelle beaucoup plus basse sur le montant que vous pouvez verser tout en bénéficiant d'un allégement fiscal.

Pour être plus précis, l'allocation annuelle normale pour l'épargne bénéficiant d'un avantage fiscal est actuellement de 60 000 £ par an, mais l'allocation réduite (la MPAA) n'est que de 10 000 £.

Cela signifie que si vous pensiez que vous souhaitiez probablement verser plus de 10 000 £ par an (y compris votre cotisation patronale) dans votre pension – peut-être dans quelques années, lorsque vous aurez remboursé votre prêt hypothécaire – vous devrez alors vous assurer d'éviter d'accéder à votre pension maintenant d'une manière qui déclenche la limite inférieure.

Vous pouvez en savoir plus sur ce qui déclenche ou non la MPAA ici.

Enfin, si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez également contacter le service gratuit « Pension Wise » pour discuter de vos options avant de prendre une décision, ce qui serait probablement une chose judicieuse à faire en premier.