Je ne travaille pas actuellement et je perçois un revenu mensuel grâce à mon épargne. Vais-je devoir payer des impôts sur les intérêts ?

Au cours de l’exercice financier 2024/25, j’ai travaillé jusqu’à l’été 2024 – j’étais un contribuable à taux élevé.

Depuis lors, je suis au chômage et je tire un revenu d’une épargne substantielle.

En ce qui concerne mes économies, j'ai définitivement dépassé mon plafond d'épargne personnelle de 500 £ pour 2024/25.

Mais maintenant, je ne sais plus quel est mon PSA – et si le HMRC va me frapper d'une grosse facture d'impôt à un moment ou un autre.

J'ai la fin de la trentaine et je ne tire aucun revenu d'ailleurs, seulement de mon épargne - y compris des revenus mensuels faciles d'accès, des obligations de revenu NS&I, des obligations Premium et une fois par an à partir de comptes à taux fixe.

J'ai également des ISA et des investissements, mais ils sont actuellement en croissance – je n'en tire aucun revenu.

Suis-je paranoïaque, le HMRC m'enverra-t-il une facture fiscale et comment sait-il combien d'intérêts je gagne sur mon épargne ?

Lucie Spencer, associée en planification financière chez Evelyn Partners, gestionnaire de patrimoine, répond : Que vous ayez ou non dépassé votre allocation d'épargne personnelle (PSA) dépend du montant du revenu imposable que vous gagnez au cours de l'année fiscale 2025/26.

Étant donné que vous êtes actuellement au chômage et que vous ne travaillez plus à temps plein, vous pourriez devenir un contribuable au taux de base en fonction du moment où vous commencerez à travailler avant la fin de cet exercice financier.

Dans ce cas, votre PSA aura doublé pour passer de 500 £ à 1 000 £, ce qui, en termes simples, signifie que vous pouvez gagner jusqu'à 1 000 £ d'intérêts sur votre épargne en espèces avant d'être redevable de l'impôt à votre taux marginal d'imposition.

Cependant, vous pourriez vous retrouver avec un PSA encore plus important que vous ne le pensez.

Tant que vous restez au chômage, vous disposez toujours de votre allocation personnelle de 12 570 £ pour absorber une partie des intérêts de votre épargne.

Les personnes à faibles revenus peuvent utiliser leur allocation personnelle de 12 570 £ pour gagner des intérêts en franchise d'impôt si elle n'a pas été utilisée par des gains ou d'autres revenus, comme une pension.

Les personnes gagnant moins de 12 570 £ reçoivent une allocation supplémentaire non imposable de 5 000 £ pour leurs revenus d'épargne, connue sous le nom de taux de départ pour les épargnants.

Cela signifie qu'un particulier peut gagner 12 570 £ de revenu et 6 000 £ d'intérêts d'épargne (5 000 £ d'allocation d'épargne initiale plus l'allocation d'épargne personnelle de 1 000 £) - soit un total de 18 570 £ de salaire et d'intérêts d'épargne avant application de l'impôt.

Cependant, les choses deviennent un peu plus compliquées pour ceux qui gagnent entre 12 570 et 17 570 £, car pour chaque £1 de revenu non lié à l'épargne au-dessus de l'allocation personnelle, ils perdent 1 £ de leur allocation d'épargne de départ.

Votre plan d'épargne annuel peut poser problème. Le moment où un capital est imposable peut dépendre du taux d'intérêt appliqué au compte. Un compte à taux fixe versant tous les intérêts à l'échéance pourrait donc engendrer un casse-tête fiscal si tous les intérêts sont versés au cours d'une année d'imposition où vous percevez des revenus substantiels.

En fin de compte, le montant de l’impôt que vous devrez payer sur votre épargne à la fin de cet exercice financier dépendra de votre revenu imposable total, y compris tout emploi futur qui commence avant le 6 avril 2026, et du niveau d’intérêt que vous gagnez.

Anna Bowes, experte en finances personnelles chez The Private Office, répond : « Je dirais que vous êtes raisonnable plutôt que paranoïaque, car il est important d'être conscient de tout impôt que vous pourriez devoir. Et bien sûr, ce n'est pas si simple à gérer. »

Le PSA est directement lié à votre tranche d'imposition , qui est basée sur votre revenu imposable total pour une année fiscale donnée (du 6 au 5 avril). Le PSA varie selon le niveau d'impôt que vous payez cette année-là.

Si vous êtes un contribuable au taux de base, votre PSA correspond à 1 000 £ d'intérêts d'épargne non imposables.

C'est 500 £ si vous êtes un contribuable à taux élevé (40 %).

Mais si vous êtes un contribuable à taux supplémentaire (45 %), vous n’avez pas du tout de PSA.

Vous avez indiqué avoir travaillé jusqu'à l'été 2024. Si les revenus de votre épargne et de votre salaire vous ont permis d'accéder à la tranche d'imposition supérieure en 2024/25, votre PSA était de 500 £, que vous ayez travaillé seulement une partie de l'année ou non. Le PSA est calculé sur votre taux marginal d'imposition au cours de l'année fiscale.

Passons à l'année fiscale en cours : si le revenu imposable total de votre épargne et de vos investissements est inférieur au seuil d'imposition du taux supérieur, mais supérieur à l'abattement personnel de 12 570 £, vous êtes alors susceptible d'être un contribuable au taux de base.

Mais encore une fois, cela dépend de vos revenus sur l'ensemble de l'année fiscale, donc si votre situation change avant le 5 avril de l'année prochaine et que vos revenus vous amènent au-dessus du seuil du taux supérieur, votre PSA sera à nouveau de 500 £.

Une chose à noter est que, parmi les comptes d'épargne que vous avez mentionnés, les prix des obligations Premium et tous les intérêts gagnés sur les ISA sont exonérés d'impôt et ne comptent pas dans votre revenu imposable ou votre PSA.

Comme vous ne gagnez actuellement rien sous forme de salaire ou de pension, vous pourrez peut-être utiliser la totalité des 5 000 £ d'intérêts non imposables du taux de départ pour les épargnants.

Tom Minnikin, associé du cabinet fiscal Forbes Dawson, répond : Si votre seul revenu provient des intérêts perçus – et en supposant que le revenu soit inférieur à 100 000 £ – vous aurez droit à diverses allocations non imposables.

Il s'agit de : l'abattement personnel de 12 570 £ ; le taux de départ pour l'épargne qui est de 5 000 £ ; et le PSA - 1 000 £ si vous êtes un contribuable au taux de base ou 500 £ si vous êtes un contribuable au taux supérieur.

Si vos revenus sont supérieurs, vous serez imposé à 20 % ou 40 %. Cela dépend si vos revenus relèvent du taux de base ou du taux supérieur.

Les intérêts sont imposables l'année d'imposition où ils sont générés. C'est généralement à ce moment-là qu'ils sont crédités sur votre compte, à condition qu'ils soient disponibles.

Certains comptes interdisent l'accès aux intérêts jusqu'à la fin d'une période déterminée. Dans ce cas, les intérêts ne seront perçus qu'à la fin de cette période. Cependant, si les intérêts peuvent être prélevés librement mais entraînent une pénalité, ils restent imposables dès leur disponibilité.

Les gains provenant des obligations premium, comme les intérêts, ne sont pas imposables. Les revenus générés par un compte ISA sont également exonérés d'impôt.

Anna Bowes répond : Les banques, les sociétés de construction et les NS&I déclarent vos intérêts imposables directement au HMRC chaque année.

Lorsque le HMRC reçoit ces informations, il vérifie si vous avez dépassé votre PSA.

Si c'est le cas, tout impôt dû sera généralement collecté via une modification de votre code fiscal l'année suivante, en supposant que vous soyez de retour au travail et que vous fassiez donc partie du régime PAYE.

Si vous n’êtes pas employé, vous devrez peut-être remplir une déclaration d’auto-évaluation et payer l’impôt dû.

En fin de compte, il est de votre responsabilité de vous assurer de payer tout impôt dû. Si vos intérêts dépassent votre PSA, vous devrez payer l'impôt à votre taux marginal pour cette année d'imposition sur l'excédent.

Alors, gardez une trace du montant des intérêts que vous gagnez et estimez votre taux d’imposition global probable.

Si vous prévoyez de dépasser à nouveau votre PSA à l'avenir, il peut être intéressant d'en placer davantage dans des ISA si possible, où les intérêts et la croissance sont totalement à l'abri de l'impôt.

Lucie Spencer répond : Si les intérêts que vous gagnez sur votre épargne sont supérieurs à 10 000 £, vous devez remplir une déclaration d'impôt sur le revenu.

Si vous restez au chômage et ne remplissez pas l'auto-évaluation pour déclarer vous-même les intérêts que vous gagnez, votre banque ou votre société de construction informera le HMRC à la fin de l'année fiscale du montant des intérêts que vous avez gagnés.

Vous serez ensuite informé du montant de l'impôt que vous devez payer, même si, si vos revenus sont plus faibles et que vous pouvez augmenter l'efficacité fiscale de votre épargne, vous constaterez peut-être que le montant peut être négligeable.