Déclaration de revenus 2025 : un guide rapide pour éviter les erreurs, les pénalités et le stress

Le calendrier de dépôt des déclarations de revenus des particuliers pour l'année fiscale 2024 approche à grands pas. Selon l'Agence nationale des impôts (DIAN), les dates limites de dépôt des déclarations de revenus des particuliers débuteront le 12 août et se prolongeront jusqu'au 24 octobre 2025, en fonction des deux derniers chiffres du numéro d'identification fiscale (NIF).

Mais au-delà d'une simple formalité, cette démarche représente une opportunité de faire le point sur sa situation financière personnelle, d'optimiser sa charge fiscale et d'éviter des pénalités potentiellement coûteuses. Cela permet non seulement d'organiser ses finances , mais aussi d'envisager de nouvelles stratégies financières pour l'avenir.

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Siigo, entreprise spécialisée dans les logiciels de comptabilité, et Credicorp Capital, société de services financiers, s'accordent à dire qu'une préparation et une planification adéquates font la différence. De leur point de vue, chaque entreprise a fourni un guide pratique présentant les éléments essentiels à prendre en compte pour produire sa déclaration de revenus à temps et prendre des décisions éclairées.

Qui doit déclarer ?

Selon Siigo, toutes les personnes qui, au cours de l’année 2024, ont rempli au moins une des conditions suivantes doivent produire une déclaration de revenus :

* Avoir une valeur nette brute égale ou supérieure à 211 792 500 $ à la fin de l’année.

* Enregistrer un revenu brut égal ou supérieur à 65 891 000 $ pour l’année entière.

* Effectuer des achats par carte de crédit égaux ou supérieurs au même montant.

* Avoir des dépôts bancaires, des investissements ou des achats égaux ou supérieurs à 65 891 000 $.

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* Être responsable de la taxe de vente (TVA).

« Le simple fait de remplir une seule de ces conditions entraîne l'obligation de produire une déclaration de revenus. Il est donc important d'examiner attentivement les relevés bancaires, les revenus d'emploi et les autres transactions financières », ont-ils expliqué.

Pour remplir votre déclaration de revenus, il est essentiel de disposer d'un numéro d'identification fiscale (RUT) à jour, d'une signature électronique active et de plusieurs documents clés justifiant vos informations financières. Il s'agit notamment d'attestations de revenus et de retenues à la source, de relevés bancaires, de certificats de fonds de placement ou de pension, et de factures électroniques relatives aux paiements déductibles autorisés par la loi.

« Il est également important d'inclure les informations provenant de portefeuilles numériques comme Nequi et Daviplata, car la DIAN les examine dans le cadre du processus de recoupement des données. Il est préférable de préparer toute cette documentation à l'avance et, si nécessaire, de demander conseil à un comptable afin d'éviter des erreurs ou des omissions susceptibles d'entraîner des sanctions financières ou des complications juridiques », a ajouté Siigo.

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Que se passe-t-il si vous ne déposez pas votre déclaration à temps ?

Les conséquences d'un non-déclaration ou d'une déclaration tardive sont graves , car selon la réglementation fiscale, la pénalité peut être de 5 % de l'impôt mensuel dû pour chaque mois de retard, et en cas d'évasion ou de non-déclaration, les amendes peuvent atteindre jusqu'à 20 % des revenus non déclarés ou des dépôts bancaires.

Outre l'impact financier, une déclaration de revenus mal remplie peut être source de risques de contrôle fiscal. Par conséquent, selon Credicorp Capital, produire une déclaration de revenus est également un outil d'optimisation du patrimoine personnel, à condition de connaître les avantages fiscaux disponibles.

« Parmi les options les plus efficaces figurent les fonds de pension volontaires, qui permettent une réduction de la base imposable au moment de la cotisation et offrent des avantages fiscaux si le retrait répond aux exigences légales », ont-ils souligné.

Une autre alternative est les fonds d’investissement collectif (FIC) et les portefeuilles gérés, qui vous permettent d’organiser vos revenus et d’ajuster votre portefeuille d’actifs pour minimiser votre impôt à payer, à condition d’avoir les conseils appropriés.

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« Il est également possible de réaliser des bénéfices en investissant à la Bourse colombienne (BVC). Les bénéfices issus de la vente d'actions peuvent être exonérés d'impôt s'ils ne dépassent pas 3 % du total des actions en circulation de la société. Cela s'applique aux actions locales et étrangères négociées sur le Marché mondial colombien, notamment celles d'entreprises comme Apple, Tesla et Nvidia, ainsi qu'à certains ETF », ont déclaré ces analystes.

Credicorp Capital et Siigo insistent tous deux sur le fait que la déclaration de revenus doit être considérée comme faisant partie d'une stratégie financière personnelle. Ils ont donc conclu qu'au-delà de la conformité, il s'agit d'une opportunité de revoir la situation financière, d'identifier les opportunités d'épargne et d'investissement, et d'élaborer un plan fiscal plus efficace pour l'avenir.

Journaliste de portefeuille