Mise à jour de l'abattement fiscal personnel alors que six millions de personnes sont touchées par une ponction fiscale « discrète »

Des millions de travailleurs et de retraités supplémentaires sont discrètement attirés vers le filet fiscal, tandis que les allocations personnelles gelées offrent un bonus fiscal furtif au Trésor, révèlent de nouveaux chiffres.

Le nombre de contribuables à l’impôt sur le revenu a bondi à 37,7 millions au cours de l’année fiscale 2024/25, soit une augmentation de 6,2 millions par rapport à il y a seulement cinq ans.

Ce chiffre est également supérieur de 1,4 million à celui de l'année précédente, car la charge fiscale s'intensifie pour les ménages déjà aux prises avec la crise du coût de la vie.

Dans le même temps, le nombre de personnes payant l’assurance nationale de classe 1 – l’impôt sur les salaires – a également fortement augmenté, passant de 26,6 millions en 2022/23 à 28,5 millions au cours de l’exercice fiscal en cours.

La décision de l'ancien gouvernement conservateur de geler les seuils d'imposition sur le revenu, y compris l'abattement personnel de 12 570 £, signifie que ces seuils n'ont pas bougé depuis 2021-2022, malgré une inflation galopante. Ce « ralentissement fiscal » qui en résulte signifie que les salaires et les retraites augmentent avec l'inflation, mais que le seuil d'imposition reste inchangé : davantage de personnes entrent dans le système et d'autres sont contraintes d'accéder à des tranches d'imposition supérieures.

Clare Stinton, responsable de l'analyse de l'épargne en milieu de travail chez Hargreaves Lansdown, a averti : « Les seuils d'impôt sur le revenu gelés remodèlent discrètement le paysage fiscal, avec des millions de personnes supplémentaires qui paient désormais des impôts.

« De nouveaux chiffres révèlent qu'il y avait six millions de contribuables de plus qu'il y a cinq ans, avec 37,7 millions d'entre nous payant des impôts en 2024/25.

« Il s’agit d’un frein fiscal en action – une taxe furtive qui augmente discrètement la charge fiscale dans son ensemble. »

Elle a ajouté : « Depuis 2021/22, l'allocation personnelle est bloquée à 12 570 £. Si elle avait suivi le rythme de l'inflation, elle serait d'environ 15 518 £ aujourd'hui.

« Au lieu de cela, des millions de personnes aux revenus modestes ont été contraintes de payer des impôts pour la première fois.

La crise du coût de la vie n'a pas disparu, et les personnes à faibles revenus doivent désormais compter les impôts parmi leurs besoins essentiels. Avec le gel prévu jusqu'en 2028, l'impact ne fera que s'accentuer.

Les personnes âgées comptent parmi les plus vulnérables à la ponction fiscale rampante. La pension de retraite de l'État a augmenté de 24 % en trois ans grâce au triple verrouillage – passant de 185,15 £ en 2022/23 à 230,35 £ par semaine en 2025/26 – mais de nombreux retraités risquent désormais d'être imposés sur ce seul revenu.

Mme Stinton a ajouté : « Les retraités sont particulièrement exposés... si la pension de l'État continue d'augmenter à un rythme similaire, davantage de retraités pourraient bientôt se retrouver à dépasser le seuil de l'allocation personnelle et à payer des impôts uniquement sur leur pension de l'État . »

L'effet ne se limite pas aux plus pauvres. Ceux qui disposent d'une épargne et de placements modestes sont également touchés, car les augmentations de salaire indexées sur l'inflation les propulsent vers des tranches supérieures. Cela signifie que davantage de revenus sont imposés, davantage d'épargne est imposée et davantage de personnes paient davantage, sans augmentation officielle des impôts.

« C’est pourquoi il est plus important que jamais d’être proactif dans votre planification fiscale », a déclaré Mme Stinton.

Cotiser sur votre retraite peut vous aider à maintenir votre revenu imposable total sous le seuil d'imposition, tout en augmentant votre épargne-retraite. Un double avantage.

Pour ceux qui épargnent pour leur retraite, il est judicieux de penser à long terme. Si vous visez un revenu de retraite susceptible de dépasser les seuils d'imposition futurs, envisagez d'utiliser un ISA en complément de votre pension. Les revenus d'un ISA sont exonérés d'impôt et peuvent donc être utilisés en complément de votre pension, vous offrant ainsi une flexibilité indispensable dans la gestion de votre impôt.

Les chiffres publiés par le HMRC ont alimenté de nouvelles accusations selon lesquelles les ministres privilégieraient des impôts dissimulés pour consolider les finances publiques, plutôt que d'augmenter ouvertement les taux d'imposition. Les critiques affirment que cette approche nuit de manière disproportionnée aux travailleurs et aux épargnants, d'autant plus que le gel est censé se prolonger jusqu'en 2028.

James Murray, secrétaire d'État au Trésor, a déclaré lors d'un débat parlementaire en mai que le coût estimé d'un relèvement du seuil à 20 000 £ était très élevé – un montant réclamé dans une pétition populaire. Il a déclaré : « Je comprends le point de vue de tous ceux qui ont signé la pétition, et permettez-moi d'être clair : en tant que gouvernement, nous souhaitons que les impôts des travailleurs et des retraités, qui ont travaillé dur toute leur vie, soient aussi bas que possible. »

Nous avons été élus pour mettre plus d'argent dans les poches des citoyens et, surtout, pour le faire de manière responsable sur le plan budgétaire. C'est un point essentiel à comprendre. Nous voulons maintenir les impôts des travailleurs et des retraités au plus bas niveau possible, mais si nous suivions les appels de certains partis d'opposition et abandonnions la responsabilité budgétaire, cela conduirait au chaos économique et à l'effondrement des services publics, ce qui serait particulièrement préjudiciable aux travailleurs et aux retraités.