Al momento non lavoro e ricevo un reddito mensile dai miei risparmi: mi verrà addebitata una tassa sugli interessi?

Nell'anno fiscale 2024/25, ho lavorato fino all'estate del 2024: ero un contribuente con aliquota fiscale più elevata.

Da allora sono disoccupato e ricevo un reddito da una consistente somma di risparmi.

Per quanto riguarda i miei risparmi, ho decisamente superato il limite di risparmio personale di £ 500 per il 2024/25.

Ma ora non ho ben capito in cosa consiste il mio PSA e se l'HMRC mi colpirà con una grossa bolletta fiscale prima o poi.

Ho quasi 40 anni e non ricevo alcun reddito da nessun'altra fonte, solo dai miei risparmi, tra cui un reddito mensile di facile accesso, obbligazioni NS&I, obbligazioni Premium e una volta all'anno da conti a tasso fisso.

Ho anche dei conti ISA e degli investimenti, ma al momento stanno crescendo e non ne ricavo alcun reddito.

Sono paranoico? L'HMRC mi invierà una bolletta fiscale e come fa a sapere quanti interessi guadagno dai miei risparmi?

Lucie Spencer, partner nella pianificazione finanziaria presso la società di gestione patrimoniale Evelyn Partners, risponde: Se hai violato o meno la tua franchigia di risparmio personale (PSA) dipende da quanto reddito imponibile guadagni nell'anno fiscale 2025/26.

Poiché al momento sei disoccupato e non lavori più a tempo pieno, potresti finire per essere un contribuente con aliquota base, a seconda di quando inizierai a lavorare prima della fine dell'anno fiscale.

In tal caso, il tuo PSA raddoppierà da 500 a 1.000 £, il che, in parole povere, significa che puoi guadagnare fino a 1.000 £ di interessi sui tuoi risparmi in contanti prima di essere soggetto al pagamento delle tasse alla tua aliquota marginale.

Tuttavia, potresti ritrovarti con un annuncio di pubblica utilità ancora più grande di quanto pensi.

Anche se rimani disoccupato, hai ancora a disposizione la tua franchigia personale di £ 12.570 per assorbire parte degli interessi sui tuoi risparmi.

I redditi bassi possono utilizzare la loro franchigia personale di £ 12.570 per maturare interessi esentasse se non è stata utilizzata per guadagni o altri redditi, come una pensione.

Chi guadagna meno di £ 12.570 riceve una franchigia aggiuntiva esentasse di £ 5.000 per il proprio reddito da risparmio, nota come aliquota iniziale per i risparmiatori.

Ciò significa che un individuo può guadagnare £ 12.570 di reddito e £ 6.000 di interessi sui risparmi (£ 5.000 di franchigia di risparmio iniziale più la franchigia di risparmio personale di £ 1.000), ovvero un totale di £ 18.570 da stipendi e interessi sui risparmi prima dell'applicazione delle tasse.

Tuttavia, le cose si complicano un po' per coloro che guadagnano tra £ 12.570 e £ 17.570, poiché per ogni £ 1 di reddito non da risparmio oltre la franchigia personale, perdono £ 1 della loro franchigia di risparmio iniziale.

La tua soluzione annuale potrebbe rappresentare una sfida. Il momento in cui un gruzzolo è soggetto a tassazione può dipendere dal tasso di interesse applicato al conto, quindi un conto a tasso fisso che paga tutti gli interessi alla scadenza potrebbe creare problemi fiscali se tutti gli interessi vengono pagati in un anno fiscale in cui si percepisce un reddito consistente.

In definitiva, l'ammontare delle tasse che dovrai pagare sui tuoi risparmi alla fine di quest'anno finanziario dipenderà dal tuo reddito imponibile totale, inclusi eventuali impieghi futuri che inizieranno prima del 6 aprile 2026 e il livello di interessi maturati.

Anna Bowes, esperta di finanza personale presso The Private Office, risponde: Direi che stai dimostrando buon senso piuttosto che paranoia, perché è importante essere consapevoli di eventuali tasse da pagare. E ovviamente, non è così facile orientarsi.

Il PSA è direttamente collegato alla tua fascia di imposta sul reddito , che si basa sul reddito imponibile totale per un dato anno fiscale (dal 6 al 5 aprile). Il PSA varia a seconda dell'importo delle imposte pagate in quell'anno.

Se sei un contribuente con aliquota base, il tuo PSA è pari a 1.000 £ di interessi di risparmio esenti da imposte.

Sono £ 500 se sei un contribuente con aliquota fiscale più alta (40%).

Ma se sei un contribuente con aliquota aggiuntiva (45%), non hai alcun PSA.

Hai affermato di aver lavorato fino all'estate del 2024. Se il reddito derivante dai tuoi risparmi e dal tuo stipendio ti ha portato nella fascia di imposta più alta nel 2024/25, il tuo PSA era di £500, indipendentemente dal fatto che tu abbia lavorato solo per una parte dell'anno. Il PSA si basa sulla tua aliquota marginale nel corso dell'anno fiscale.

Per quanto riguarda l'anno fiscale in corso, se il reddito imponibile totale derivante dai tuoi risparmi e investimenti è inferiore alla soglia di imposta più alta, ma superiore alla franchigia personale di £ 12.570, allora è probabile che tu sia un contribuente con aliquota base.

Ma ancora una volta, dipende da quanto hai guadagnato durante l'intero anno fiscale, quindi se le tue circostanze cambiano prima del 5 aprile dell'anno prossimo e il tuo reddito ti porta a superare la soglia dell'aliquota più alta, il tuo PSA sarà di nuovo di £ 500.

Una cosa da notare è che, tra i conti di risparmio che hai menzionato, i premi dei Premium Bonds e tutti gli interessi maturati sugli ISA sono esenti da imposte e non vengono conteggiati nel tuo reddito imponibile o PSA.

Poiché al momento non stai guadagnando nulla da stipendi o pensioni, potresti essere in grado di utilizzare l'intero importo di £ 5.000 di interessi esentasse del tasso iniziale per i risparmiatori.

Tom Minnikin, partner dello studio fiscale Forbes Dawson, risponde: Se il tuo unico reddito deriva dagli interessi maturati (e supponendo che il reddito sia inferiore a £ 100.000), avrai diritto a diverse agevolazioni fiscali.

Questi sono: la franchigia personale di £ 12.570; l'aliquota iniziale per i risparmi pari a £ 5.000; e il PSA di £ 1.000 se si è un contribuente con aliquota base o £ 500 se si è un contribuente con aliquota più alta.

Se guadagni di più, sarai tassato al 20% o al 40%. Questo a seconda che il reddito rientri nell'aliquota base o in quella più alta.

Gli interessi sono tassabili nell'anno fiscale in cui maturano. In genere, questo è il momento in cui gli interessi vengono accreditati sul tuo conto, a condizione che siano disponibili per il prelievo.

Alcuni conti non consentono l'accesso agli interessi fino alla fine di un periodo prestabilito. In tali circostanze, gli interessi maturano solo alla fine del periodo. Tuttavia, se gli interessi possono essere prelevati liberamente ma comportano una penale, rimangono tassabili dal momento in cui sono disponibili.

I premi derivanti dai titoli premio, come gli interessi, non sono tassabili. Anche il reddito guadagnato tramite un wrapper ISA è esente da imposte.

Anna Bowes risponde: Le banche, le società di credito edilizio e le NS&I segnalano ogni anno i vostri interessi imponibili direttamente all'HMRC.

Quando l'HMRC riceve queste informazioni, verifica se hai superato il tuo PSA.

In tal caso, le eventuali tasse dovute verranno solitamente riscosse tramite una modifica al tuo codice fiscale nell'anno successivo, supponendo che tu abbia ripreso a lavorare e quindi faccia parte del programma PAYE.

Se non sei un lavoratore dipendente, potresti dover compilare una dichiarazione dei redditi e pagare le tasse dovute.

La questione fondamentale è che è tua responsabilità assicurarti di pagare tutte le tasse dovute: se i tuoi interessi superano il tuo PSA, dovrai pagare l'aliquota marginale per quell'anno fiscale sulla parte eccedente.

Quindi, tieni traccia di quanti interessi stai guadagnando e stima la tua probabile aliquota fiscale complessiva.

Se prevedi di superare nuovamente il tuo PSA in futuro, potrebbe valere la pena di investire di più nei conti ISA, se possibile, dove interessi e crescita sono completamente al riparo dalle tasse.

Lucie Spencer risponde: Se gli interessi maturati sui risparmi superano le 10.000 sterline, è necessario compilare una dichiarazione dei redditi autocertificata.

Se rimani disoccupato e non compili l'autovalutazione per dichiarare autonomamente gli interessi maturati, la tua banca o società edilizia informerà l'HMRC alla fine dell'anno fiscale di quanti interessi hai maturato.

Ti verrà quindi comunicato l'importo delle tasse che dovrai pagare, anche se potresti scoprire che, se il tuo reddito è inferiore e puoi aumentare l'efficienza fiscale dei tuoi risparmi, l'importo potrebbe essere trascurabile.