Lavoratore autonomo in Spagna: cos'è la base contributiva e quale dovrei scegliere?

Cosa significa "cotizar" in Spagna?

Se sei un lavoratore autonomo ( autónomo ) in Spagna, probabilmente ti sarai imbattuto nella parola cotizar , che in questo contesto significa contribuire o versare contributi per qualcosa.

In pratica, significa contribuire allo stato sociale spagnolo pagando le tasse. Si versa una parte del proprio stipendio al sistema previdenziale per ricevere benefici, come l'accesso al sistema sanitario o forse una pensione quando sarà il momento, e più si contribuisce, più si riceve.

Questa cosiddetta "base" contributiva determinerà in parte il trattamento pensionistico che riceverai. In parole povere, la base contributiva è l'importo utilizzato per calcolare i contributi previdenziali.

LEGGI ANCHE: Perché i nuovi lavoratori autonomi spagnoli sono tutti stranieri e quali sono i loro lavori?

Qual è la base contributiva?

La base contributiva (in spagnolo base de cotización ) è sostanzialmente l'importo di denaro utilizzato per calcolare l'importo dei contributi previdenziali. In Spagna, i contributi possono aumentare o diminuire e queste variazioni vengono calcolate sulla base della base contributiva.

Sia i lavoratori autonomi che i dipendenti hanno una propria base contributiva e tutti versano una percentuale mensile per contribuire e ricevere le prestazioni sociali.

I lavoratori autonomi contribuiscono attraverso il contributo autonomo, mentre i dipendenti lo fanno tramite le loro aziende.

La base contributiva per i lavoratori autonomi in Spagna

Mentre per i lavoratori dipendenti la base contributiva è collegata allo stipendio lordo (una percentuale dello stipendio va direttamente al pagamento della previdenza sociale), i lavoratori autonomi godono di una certa flessibilità in merito, grazie alle recenti riforme e all'imprevedibilità di essere liberi professionisti o possedere una propria attività.

Secondo gli esperti di TaxScouts.es , in Spagna i lavoratori autonomi “possono più o meno scegliere la base contributiva che desiderano”.

Mentre i dipendenti versano solo circa il 6% del loro stipendio per la previdenza sociale (il resto è a carico dell'azienda), i lavoratori autonomi devono versare l'intera percentuale. Ciò significa che i lavoratori autonomi versano ogni mese circa il 31% della base contributiva prescelta alla previdenza sociale.

Come viene calcolata la base contributiva per i lavoratori autonomi in Spagna?

È qui che le cose si complicano un po'. Fino al 2023, i lavoratori autonomi in Spagna potevano scegliere l'importo dei contributi indipendentemente dal loro reddito.

Tuttavia, da gennaio 2023, la situazione è cambiata e a ciascun lavoratore autonomo viene assegnata una base contributiva corrispondente al proprio reddito netto. Il sistema di previdenza sociale ha creato fasce contributive in cui, per ciascuna fascia di reddito mensile netto, viene assegnata una base contributiva minima e massima.

In questo modo, i lavoratori autonomi possono scegliere a quale base contributiva vogliono contribuire, ma sempre entro i limiti della loro fascia di reddito.

Quali sono le basi contributive della Spagna?

Secondo PricewaterhouseCoopers: "Il contributo minimo per la fascia inferiore è fissato a € 653,59, mentre il contributo massimo per la fascia superiore è fissato a € 4.909,50.

Le prestazioni di previdenza sociale dipenderebbero dai contributi versati dai lavoratori autonomi; l'aliquota generale è del 31,4% e si applica alla base contributiva mensile di previdenza sociale scelta dal lavoratore autonomo.

La seguente tabella con i dati del Dipartimento della Previdenza Sociale spagnolo mostra la base contributiva minima nel 2025 per ogni fascia di reddito mensile e il suo importo in termini di contributi previdenziali mensili.

In altre parole, l'importo minimo che puoi pagare di contributi previdenziali ogni mese in base alla tua fascia di reddito stimata.

La tabella non include le basi contributive massime per ciascuna categoria, quindi è rivolta ai lavoratori autonomi che vogliono pagare meno.

Scegliere la base contributiva

Grazie alle riforme apportate nel 2023, in qualità di lavoratore autonomo sei tenuto a dichiarare il tuo reddito netto mensile alla Previdenza Sociale e i tuoi contributi si baseranno su tale importo.

All'interno della tua fascia di reddito, puoi scegliere se preferisci versare il contributo minimo o massimo. Secondo Tax Scouts, oltre l'80% dei lavoratori autonomi in Spagna sceglie la base contributiva minima.

Per scegliere la tua base contributiva, tutto quello che devi fare è stimare prima il tuo reddito e, una volta ottenuta la tua fascia di reddito, comunicare alla Previdenza Sociale la base contributiva scelta.

Questo può essere fatto tramite il portale Importass sul sito della Previdenza Sociale, ma molti stranieri in Spagna assumono un gestore o un commercialista che se ne occupi per loro. Per accedere al portale della Previdenza Sociale è necessario il certificato elettronico o il codice fiscale . Puoi andare direttamente alla sezione sulle basi contributive e visualizzare i contributi versati finora qui .

Quale base dovrei scegliere?

Quando si sceglie la base contributiva, è importante tenere presente che se si sceglie la base contributiva minima per la propria fascia di reddito, si pagherà meno ogni mese. Tuttavia, quando si percepiscono sussidi (come un congedo per malattia o una pensione), l'importo sarà inferiore.

D'altro canto, se scegli il massimo, pagherai di più ogni mese ma riceverai maggiori benefici quando ne avrai bisogno.

Se riesci a generare molti soldi, potresti essere in grado di scegliere una base contributiva più alta, perché ciò significa che avrai maggiori benefici a lungo termine.

Un altro fattore da considerare è che se la tua attività o il tuo settore sono imprevedibili e il reddito varia notevolmente di mese in mese, se scegli una base contributiva elevata, potrebbero esserci mesi in cui non potrai permetterti di pagare i contributi della previdenza sociale.

Posso cambiare la mia base?

Sì, puoi. Spetta a te informare la Previdenza Sociale dei tuoi guadagni previsti, in modo che sappiano quanto addebitarti. Puoi modificare questa base contributiva fino a sei volte all'anno, in base all'aumento o alla diminuzione dei tuoi guadagni, il che significa che potresti non pagare sempre lo stesso importo ogni mese.

I lavoratori autonomi in Spagna versano contributi previdenziali tra i più alti d'Europa, ma beneficiano anche di alcune delle prestazioni più elevate. Assistenza sanitaria, indennità di malattia, indennità di maternità e paternità e pensioni sono tutte prestazioni a loro disposizione.

Questo non è il caso di molti altri paesi europei, dove potrebbero dover pagare un extra per l'assicurazione sanitaria o non ricevere alcuna indennità di maternità o paternità se sono lavoratori autonomi.

I nostri giornalisti di The Local non sono esperti fiscali. Questo articolo ha lo scopo di fornire informazioni, ma è sempre consigliabile consultare un consulente fiscale o un commercialista prima di prendere decisioni finanziarie.

LEGGI ANCHE: Cosa fa un "gestor" in Spagna e ne serve davvero uno?