Pensioen: Hoe wordt het weduwenpensioen verrekend met het eigen pensioen?

Als een levenspartner overlijdt, zijn weduwen- en wezenpensioenen bedoeld om ervoor te zorgen dat het levensonderhoud van de nabestaanden enigszins veilig is. Hetzelfde geldt als een ouder overlijdt en de kinderen nog minderjarig zijn of studeren: er wordt een wezenpensioen uitgekeerd. Beide soorten nabestaandenvoorzieningen hebben echter één ding gemeen: ze zijn in de eerste plaats bedoeld om mensen te ondersteunen die zelf geen hoog inkomen hebben. Ze worden dus verlaagd zodra het inkomen van de nabestaanden een bepaald niveau overschrijdt.

Over het algemeen zijn de voorwaarden voor nabestaandenpensioenen ingewikkeld. Zowel de pensioenbedragen, toeslagen als belastingtarieven zijn afhankelijk van het kalenderjaar, de geboortedatum van de overledene, de pensioenleeftijd, de leeftijd van de nabestaanden en de huwelijksdatum. Daarom is het van groot belang dat u deskundigen raadpleegt die u specifiek advies kunnen geven over uw specifieke geval. De volgende principes zijn echter van toepassing:

In eerste instantie geldt er een toeslag, die voor alleenstaanden in 2025 momenteel 1038,05 euro bedraagt. Deze wordt berekend op basis van de actuele pensioenwaarde per pensioenpunt (momenteel 39,32 euro) en vermenigvuldigd met de factor 26,4. Als de achterblijvende partner jongere kinderen heeft die nog recht hebben op wezenpensioen, wordt de toeslag verhoogd met kinderbijslag. Bij twee kinderen bedraagt ​​de toeslag ongeveer 1.500 euro.

Vervolgens wordt bepaald in hoeverre uw eigen netto-inkomen of netto-pensioen deze toeslag overschrijdt. Als we ervan uitgaan dat uw maandelijkse pensioen 1500 euro bedraagt, minus de 1038 euro belastingvrije som, houdt u 462 euro over. De Duitse pensioenverzekering berekent hierover een vast tarief van 15 procent. In dit geval is dat 69,30 euro. Het weduwepensioen wordt dan met dit bedrag verlaagd, omdat het eigen netto weduwepensioen iets hoger is dan het belastingvrije vermogen toelaat.

Voor nabestaanden die nog werken en zelf geen pensioen ontvangen, wordt uitgegaan van het netto verdiende inkomen dat de belastingvrije som te boven gaat. Hiervan wordt een vast bedrag van 40 procent gecrediteerd. Verdient u dus 2500 euro, minus 1038 euro, dan zit u 1462 euro boven het heffingsvrije vermogen. Hiervan wordt 584 euro gecrediteerd, d.w.z. afgetrokken van het weduwenpensioenbedrag.

Om het netto-inkomen te bepalen, worden alle soorten inkomsten in aanmerking genomen, met uitzondering van de zogenaamde ‘behoefteafhankelijke uitkeringen’, namelijk arbeidsongeschiktheidspensioenen, burgertoeslag en basissociale zekerheid. Ook uitkeringen uit door de staat gesubsidieerde pensioenregelingen (d.w.z. Riester- en Rürup-pensioenen) zijn niet inbegrepen.

Hoeveel geld moeten beginners investeren in de verschillende activaklassen aandelen, obligaties, grondstoffen en crypto om een ​​goed rendement te behalen? En wanneer moet je eigenlijk beginnen met beleggen? De belangrijkste stappen voor het depot

Inkomsten zoals het maandelijkse pensioen of maandinkomen, inkomsten uit huur en lease, kapitaalinkomsten (bijvoorbeeld rente uit spaarrekeningen of aandeleninkomsten) en, in het geval van zelfstandigen, het verwachte jaarinkomen worden bij elkaar opgeteld. Eerst worden de brutobedragen van alle inkomsten bepaald. Voor werknemers wordt hierop een vast tarief van 40 procent ingehouden, wat ongeveer overeenkomt met de belasting- en premiedruk van werknemers die afhankelijk zijn van de partner. Voor pensioenen wordt een vast tarief van 15 procent ingehouden, wat overeenkomt met de gebruikelijke belastingen en ziektekostenpremies. Er wordt 25 procent van de huuropbrengst afgetrokken. De overige waarden worden bij elkaar opgeteld om het netto-inkomen te verkrijgen.

Vervolgens wordt de hierboven beschreven procedure gebruikt om het resterende deel van het weduwenpensioen te bepalen dat wordt uitgekeerd.

Voor de belasting maakt het niet uit of iemand alleen pensioen ontvangt of ook een weduwepensioen . In principe worden beide inkomens bij elkaar opgeteld en geldt er opnieuw een basistoeslag. Dit keer gaat het om de basisuitkering voor gepensioneerden, die in 2025 12.084 euro bedraagt. Deze basistoeslag wordt ingehouden op uw eigen pensioeninkomen. De belasting over het pensioen begint pas vanaf deze circa 1000 euro per maand.

Volgens het Federale Ministerie van Financiën kunnen nieuwe gepensioneerden momenteel een brutopensioen van ongeveer 16.240 euro per jaar ontvangen, oftewel 1.323 euro per maand, zonder daarover belasting te betalen, omdat het belastbare deel van het pensioen in 2024 al 83 procent bedroeg, wat betekent dat van de 16.240 euro per jaar 13.481 euro aan belasting is onderworpen. Gepensioneerden kunnen hiervan in eerste instantie bijzondere lasten en pensioenpremies aftrekken, evenals buitengewone lasten. Dit gebeurt via de jaarlijkse belastingaangifte. Hierdoor daalt haar pensioen, waardoor die 12.084 euro als belastbaar inkomen overblijft.

Het wettelijk pensioenstelsel moet dringend worden hervormd. Maar niemand praat over de vele miljarden die aan ambtenarenpensioenen worden uitgegeven. Er is hier minstens zoveel behoefte aan hervorming

Het belastbare deel van het pensioen is echter niet voor alle gepensioneerden gelijk, maar hangt af van het jaar waarin u met pensioen gaat en stijgt elk jaar licht. In 2005 begon de belastingverhoging op 50 procent. In 2040 zal 100 procent van het bruto pensioeninkomen belastbaar zijn.

Dit artikel is een herdruk van Stern, dat net als Capital tot RTL Deutschland behoort. Het zal tien dagen lang hier op Capital.de beschikbaar zijn. U kunt het dan vinden op www.stern.de.