Het gemiddelde tarief van de inkomstenbelasting bereikt een recordhoogte vanwege het uitblijven van deflatie en de toegenomen werkgelegenheid.

Spaanse belastingbetalers betalen het hoogste gemiddelde tarief voor inkomstenbelasting ooit. Of, met andere woorden, het percentage van het inkomen dat door de Belastingdienst wordt ingehouden, is momenteel ongekend hoog. De Schatkist beschikt over gegevens over de ontwikkeling van de inkomstenbelasting sinds 1995. In de afgelopen dertig jaar heeft het gemiddelde belastingtarief een zaagtandpatroon van pieken en dalen gekend. Vanaf 2019 zal de inhouding echter stijgen van 12,7% naar 14,4% eind 2024. Tegen 2025 zou dit percentage zelfs nog hoger kunnen liggen.

De inhouding is echter niet voor alle belastingbetalers gelijk. Het gemiddelde tarief voor salarissen bedroeg eind 2024 17,1%, terwijl dit voor pensioenen 10% was. Dit zijn de hoogste tarieven sinds de officiële statistieken van start gingen. Vermogensinkomsten (persoonlijk vermogen, huur en vermogenswinsten) hadden een gemiddeld tarief van 19%.

Het ministerie van Financiën benadrukt dat het een bezuiniging van 5 miljard euro heeft goedgekeurd, de grootste in de geschiedenis, voor lage inkomens.

Volgens de geraadpleegde belastingdeskundigen is de opwaartse trend hoofdzakelijk te danken aan twee factoren: betere salarissen en pensioenen, het ontbreken van deflatie van het tarief om het aan te passen aan de inflatie, en een stijging van de ontvangen dividenden.

Deze verbetering van het bruto huishoudinkomen, dat in 2024 € 901 miljard bedroeg, betekent dat de inkomstenbelasting zijn positie als grootste belasting in termen van inkomsten voor de staatskas heeft geconsolideerd. In april 2025 was de inkomstenbelasting al goed voor 45,8% van de belastinginkomsten, meer dan de 43,9% die deze in heel 2024 opleverde. Deze situatie doet zich ook voor te midden van een stijging van de inkomsten uit de vennootschapsbelasting, die vorig jaar € 39 miljard opleverde.

De geleidelijke progressie van de inkomstenbelasting is een van de factoren die deze stijging van het gemiddelde tarief van de inkomstenbelasting verklaart. "We kunnen bevestigen dat de belasting niet is veranderd en dat de belastbare grondslag is toegenomen", aldus Francisco Serantes, coördinator van de Aedaf-groep van deskundigen op het gebied van inkomstenbelasting.

Het ministerie van Financiën heeft geweigerd het tarief aan te passen aan de consumentenprijsindex (CPI), wat de belastinginkomsten heeft doen stijgen. Als het gemiddelde tarief vorig jaar niet was gestegen, zou er 13,765 miljard minder zijn geïnd, merkt belastinginspecteur Francisco de la Torre op. "In 2025, nu er geen deflatie is geweest en de inflatie aanhoudt, zullen we opnieuw een record breken", voegt de belastingdeskundige eraan toe, eraan herinnerend dat Keynes al duidelijk had gemaakt dat inflatie een belasting is.

De belastingdruk in Spanje bedraagt ​​36,5% van het BBP, drie punten lager dan het gemiddelde in de eurozone.

Uit het laatste rapport van de Belastingdienst over 2022 blijkt ook dat het aandeel van de belasting op de hoogste inkomens toeneemt. Met andere woorden, er is een inkomensverschuiving gaande, weg van de hoogste verdieners, merkt José María Mollinedo op, algemeen secretaris van de vakbond van technici van Gestha Treasury. Zo droeg in het fiscale jaar 2021 de 6,8% van de belastingbetalers met de hoogste inkomens 52,7% van de belasting. Deze gegevens impliceren dat een paar mensen veel verdienen en dat de meeste belastingaangiften geconcentreerd zijn in de lagere midden- of lagere inkomensgroepen.

In principe betekent dit dat meer mensen een hoger inkomen en vermogen hebben, maar ook dat degenen die al een hoger inkomen en vermogen hadden, meer opbouwen. De inkomensongelijkheid neemt dus toe. "Hoewel de inkomens op alle niveaus verbeteren, stijgen de inkomens aan de top sterker", voegt Mollinedo eraan toe.

Een andere opvallende realiteit in de inkomstenbelasting is de sterkere groei van de spaargrondslag, die in 2021 met 16,7% is gestegen (de meest recente beschikbare gegevens), vergeleken met de arbeidsgrondslag, die met 7,3% is verbeterd. Daarbij komt nog dat 0,6% van de belastingbetalers bijna de helft, 47,8%, van het vermogensinkomen opbouwt. Er is dus een enorme concentratie van spaarinkomen onder belastingbetalers die als welgesteld worden beschouwd.

Deskundigen wijzen erop dat de belasting dit jaar, als het tarief niet wordt aangepast, opnieuw records zal breken.

De regering benadrukt dat ze er de afgelopen jaren in is geslaagd de grootste verlaging van de inkomstenbelasting ooit voor mensen met een laag inkomen goed te keuren, met een totale impact van 5 miljard euro op de belastingbetalers. Ze vergelijkt dit met een "ongekende" belastingverhoging tussen 2012 en 2014, die neerkwam op 14,244 miljard euro. Over de inkomstenstijging leggen regeringsbronnen uit dat "als we een recordwerkgelegenheid hebben, als Spanje een van de snelstgroeiende economieën is, het logisch is dat we meer zullen innen." Ze benadrukken: "De autonome regio's, waaronder die van de Volkspartij (PP), boeken ook recordinkomsten."

Deze momentopname van de inkomstenbelasting roept de vraag op of het verdedigbaar is om Spanje een "belastinghel" te noemen. Wat betreft de inkomstenbelasting, volgens het directoraat-generaal Belastingen en Douane-unie van de EU, staat Spanje op de negende plaats, met een bbp-percentage van 0,4 procentpunt lager dan het gemiddelde. De totale belastingdruk bedraagt ​​36,5%, drie procentpunt lager dan het gemiddelde in de eurozone. "Dit rechtvaardigt dat de kwalificatie "leven in een belastinghel" niet gepast is", concludeert de woordvoerder van het ministerie van Financiën.