RAPPORTAGE. 'We zijn een beetje de hoeders van de overheidsfinanciën': hoe 'belastingpolitieagenten' witteboordencriminaliteit in kaart brengen

Ze worden gezien als de 'belastingpolitie'. U heeft ze misschien wel gezien in de Canal+-serie D'Argent et de Sang , die het verhaal vertelt van het onderzoek naar een buitengewone fraude met CO2-belasting, die de Franse overheid € 1,6 miljard kostte. In het echte leven bestaan ​​de hoofdpersonen wel degelijk: het zijn agenten van het Nationaal Bureau voor Fraudebestrijding (ONAF).

De kantoren van deze 300 onderzoekers, afkomstig van de douane en de belastingdienst, zijn verspreid over tien territoriale eenheden en bevinden zich met name in Ivry-sur-Seine (Val-de-Marne), net buiten Parijs.

Meestal heel discreet, stemden ze ermee in om met franceinfo te praten. We maken eerst kennis met de ambtenaren van de gerechtelijke belastingdienst (OFJ). Er zijn er 45. Onder hen is Georges, die bereid was te getuigen, maar anoniem wilde blijven.

"Deze witteboordencriminaliteit heeft een beroep nodig op externe kringen om de opbrengsten van fraude wit te wassen ", legt hij uit. Witwaskringen zijn allesbehalve koorknapen. Als de organisatie goed gevestigd is, heb je activa, jachten, luxe voertuigen, luxueuze woningen, en dat allemaal dankzij het geld van fraude.

"Wanneer wij ter plaatse komen en deze middelen aanvallen, kunnen de reacties agressief zijn. Soms proberen ze zelfs ons, onze missies en de taken die we hebben volbracht, aan te vallen."

Georges, OFJ-agent

naar franceinfo

Op deze afdeling van het OFJ worden de meest omvangrijke fraudezaken behandeld, met een gemiddeld verlies voor de overheidsfinanciën van 970.000 euro per geval. De onderzoekers hebben de bijzonderheid dat alles afkomstig is van de belastingdienst. Dit zijn voormalige belastinginspecteurs of belastingcontroleurs. "Toen ik belastingcontroles uitvoerde, zei ik tegen mezelf: 'Hé, er is een gebied waar ik geen tijd voor heb om me in te verdiepen. Bijvoorbeeld de ietwat obscure onderaanneming, met anomalieën en indicatoren. Er is nog iets anders, maar ik heb geen tijd om het oppervlakkig te onderzoeken ', zegt Georges.

Door de overstap te maken van het administratieve onderzoek naar de juridische fase, is de agent van mening dat "het te gemakkelijk is voor fraudeurs. Als ik hun leven ingewikkelder kan maken en criminele tegoeden in beslag kan nemen, en dat is de reden dat ik hier ben, dan is dat een doel."

ONAF heeft € 600 miljoen aan criminele activa in beslag genomen of heeft voorgesteld dit te doen tegen 2024. Georges wordt gedreven door een verlangen naar rechtvaardigheid: "Ik ben hier zodat mensen op een dag zullen zeggen: 'Ja, het is een belastingkwestie, het is ernstig. En daarom verdient het een strafrechtelijke sanctie.'" Vandaag de dag zien we de belastingdruk op belastingbetalers in Frankrijk. Sommige mensen moeten zichzelf kunnen vertellen dat ze het recht hebben om te betalen wat ze verschuldigd zijn, omdat er anderen zijn die dat niet doen, en die worden gestraft."

Verwar televisie niet met de realiteit, waarschuwt André, Georges' collega: " Het gerechtelijk onderzoek duurt niet 45 minuten, zoals een aflevering van een tv-serie. Het duurt eerder vierenhalf jaar."

Spectaculaire acties zoals deze doorzoeking door 70 RAID-agenten in het huis van een verdachte van belastingfraude zijn er zeker, maar het is vooral ook een hoop secuur werk voor deze rechercheurs. "Wat wij 'forensisch onderzoek' noemen, dat wil zeggen het verzamelen van digitale gegevens, vormt de kern van ons onderzoek ", vat Gérard Ton-That, hoofd van de OFJ-eenheid, samen. We moeten geduldig en methodisch zijn. Magistraten roepen ons op om te zoeken naar strafbare feiten die gericht en geregistreerd zijn. Het gaat in wezen om het hebben van niet-aangegeven rekeningen in het buitenland, het kunstmatig tussenvoegen van bedrijven in het buitenland, met name het gebruik van vervalsingen, het maken van vervalsingen en het gebruik van vervalsingen, het doen van valse domicilie. We zijn een beetje de hoeders van de overheidsfinanciën.

De andere tak van ONAF wordt gevormd door de gerechtelijke douaneambtenaren (ODJ) – onder leiding van Christelle Sabiron in Parijs – waar de inzet ook in de miljoenen euro's loopt. "In de meeste gevallen gaat het om witwassen of vermoedens van witwassen ", legt de directeur uit. De tweede categorie omvat alle fraude tegen de financiële belangen van de staat of de Europese Unie. De derde categorie, zou ik zeggen, omvat alle douanedelicten: bijvoorbeeld tabakshandel of namaak.

Soms zijn de gevallen exemplarisch, zoals de CO2-fraude. In andere gevallen is er sprake van hetzelfde fraudepatroon. "We hebben onlangs een onderzoek gedaan met als doel dat een bedrijf btw zou moeten betalen aan leveranciers die producten tegen een lagere prijs verkochten en daardoor konden profiteren van een btw-krediet. Met andere woorden, het is de staat die hen geld betaalt. We zaten op bijna twee miljoen," zegt Christelle Sabiron. Meestal gaat het bij fraude om BTW-fraude op voertuigen of de milieuboete. Er zijn ook verschillende gevallen bekend van Russische oligarchen die sancties opgelegd kregen naar aanleiding van het conflict in Oekraïne.

Christelle Sabiron heeft gezien hoe deze criminele organisaties zich specialiseerden, professionaliseerden en gestructureerd werden. "We hebben netwerken die vaak heel goed gestructureerd zijn, wat betekent dat elke persoon een heel specifieke taak heeft, en die toch deels bekend is met onze onderzoekstechnieken en heel alert is op de manier waarop hij of zij werkt ", legt ze uit. Normaal gesproken gebruiken ze alleen WhatsApp- of Signal-accounts om te communiceren, en heel zelden communiceren ze op de traditionele manier via de telefoon.

Het hoofd van het Nationaal Openbaar Ministerie voor Financiën, dat verantwoordelijk is voor het merendeel van de meldingen aan ONAF, prijst de onderzoekers als "uitstekend in hun vakgebied. Voor ons zijn ze echt een belangrijke bron geworden." Wat de kwestie van middelen betreft, verzekert Jean-François Bohnert dat "het ministerie van Binnenlandse Zaken iets meer moeite heeft gedaan, maar om vooruitgang te boeken, en vooral om snel vooruitgang te boeken, hebben we meer mensen nodig bij de opsporingsdienst." In totaal heeft ONAF 929 zaken in behandeling en telt het momenteel 312 onderzoekers. Het aantal gerechtsbelastingambtenaren moet op termijn stijgen naar 80.