ISEE, het ‘paspoort’ van voordelen, is een fundamenteel instrument. Maar een herziening is nodig

De ISEE is een fundamenteel instrument geworden bij het identificeren van personen die publieke steun verdienen (‘targeting’). Het systeem is echter steeds complexer geworden: we hebben een twintigtal uitkeringen geïdentificeerd die afhankelijk zijn van de ISEE, elk met specifieke drempelwaarden en toepassingsmethoden. Dit verhoogt de kosten voor het beheer van het zorgsysteem en er is geen duidelijke reden voor. Bovendien leidt bij de meeste maatregelen één euro meer boven de drempel tot het verlies van het volledige voordeel, waardoor het niet langer aantrekkelijk is om de betreffende drempel te overschrijden. Het zou zinvol zijn om te overwegen of een eenvoudiger systeem, met minder soorten uitkeringen tegen dezelfde kosten en beter gespreid, niet beter zou zijn.

* * *

De begrotingswet voor 2024 voorziet in de uitsluiting van staatsobligaties en andere door de begrotingswet gegarandeerde instrumenten tot 50.000 euro uit de berekening van de Equivalent Economic Situation Indicator (ISEE). Laten we van deze gelegenheid gebruikmaken om te kijken wat ISEE is en hoe het werkt.

Wat is ISEE?

De ISEE (ingevoerd in 1998 met wetgevend besluit nr. 109 en herzien in 2000 en 2013) is een indexcijfer, uitgedrukt in euro, van de economische situatie van gezinnen. Het omvat informatie over het inkomen, het vermogen en de kenmerken van de gezinseenheid. [1] De ISEE is gelijk aan de som van het inkomen, vóór belastingen, van de gezinsleden en 20% van hun roerende en onroerende activa, gedeeld door een parameter ("equivalentieschaal") die toeneemt met het aantal gezinsleden en met de aanwezigheid van minderjarige kinderen of gehandicapte leden. [2]

De ISEE wordt gebruikt om gevallen te identificeren waarin een bepaald openbaar voordeel passend is (‘targeting’ in Angelsaksische terminologie). [3] Uitkeringen worden alleen toegekend als een gezin (en in sommige gevallen een individu) een ISEE heeft die een bepaalde drempel niet overschrijdt.

Voordelen toegankelijk via ISEE

De ISEE biedt tal van voordelen, waaronder de volgende.

Enkelvoudige en universele uitkering , voor elk kind ten laste vanaf de zevende maand van de zwangerschap tot de leeftijd van 21 jaar. De toeslag varieert van 201 euro per maand voor gezinnen met ISEE tot 17.227 euro tot 57 euro voor ISEE boven 45.939 euro en wordt met 50% verhoogd voor kinderen jonger dan één jaar. Dit is een van de weinige uitkeringen (samen met die in de punten 8, 12 en 14) waarbij het uitgekeerde bedrag geleidelijk afneemt en die daarom minder onderhevig is aan een ontmoedigend “drempeleffect” in vergelijking met een stijging van het inkomen.

Apparaatbonus : een terugbetaling van 30% van de prijs van een apparaat, tot een maximumbedrag van 200 euro voor ISEE tot 25.000 euro en 100 euro voor wie deze drempel overschrijdt.

Bonus voor taalcursussen en sportactiviteiten voor kinderen jonger dan 14 jaar: een bijdrage van 500 euro per jaar met ISEE tot 15.000 euro.

Eerste woninggarantiefonds voor jongeren onder de 36 jaar met ISEE onder de 40.000 euro, met 80% dekking van het kapitaalgedeelte van hypotheken.

Shopping Card , de elektronische betaalkaart ter waarde van 40 euro per maand voor gezinnen met kinderen jonger dan 3 jaar en ISEE tot 8.117 euro.

Jeugdcultuurkaart : 500 euro bonus voor de aankoop van bioscoop- en theatertickets, boeken en krantenabonnementen voor achttienjarigen met een ISEE tot 35.000 euro.

Rekeningbonus : kortingen (van een variabel bedrag afhankelijk van de samenstelling van het gezin) op elektriciteit, gas en water voor gezinnen met ISEE tot 9.530 euro en maximaal 3 kinderen en 20.000 euro voor gezinnen met minimaal 4 kinderen.

Psycholoogbonus tot 50 euro per sessie tot 1.500 euro per jaar bij een ISEE lager dan 15.000 euro, 1.000 euro voor ISEE tussen 15.000 en 30.000 euro en 500 euro voor ISEE tussen 30.000 en 50.000 euro.

Inclusietoeslag voor gezinnen met gehandicapten, minderjarigen of personen van 60 jaar en ouder met een ISEE tot 10.140 euro. Het bedrag kan oplopen tot 541 euro per maand.

Speciaal voor u ontwikkelde kaart : 500 euro per jaar voor de aankoop van basisbehoeften voor gezinnen met minimaal drie gezinsleden en ISEE tot 15.000 euro. [4]

Opleidings- en werkondersteuning : 500 euro per maand voor opleidingsactiviteiten, met ISEE tot 10.140 euro.

Besparing op universitaire kosten , met volledige vrijstelling van inschrijfgeld voor ISEE onder 22.000 euro, 80% korting voor ISEE tussen 22.000 en 24.000 euro, 50% tussen 24.000 en 26.000 euro, 25% tussen 26.000 en 28.000 euro en 10% tussen 28.000 en 30.000 euro. Bovendien is het mogelijk om beurzen te verkrijgen bij een ISEE lager dan 27.726 euro. [5]

Geboortebonus , een eenmalige bijdrage van 1.000 euro per kind geboren of geadopteerd in 2025 voor gezinnen met een ISEE onder de 40.000 euro. [6]

Kleuterschoolbonus : 3.000 euro met ISEE tot 25.000 euro, 2.500 met ISEE tussen 25.000 en 40.000 euro en 1.500 met ISEE groter dan 40.000 euro.

Moederschapsuitkering van 2.020 euro (eenmalig betaald over een periode van vijf maanden) voor vrouwen die om verschillende redenen geen ondersteuning van INPS ontvangen in verband met zwangerschapsverlof, met een ISEE van maximaal 20.221 euro.

Universele uitkering : maandelijkse uitkering van 850 euro voor tachtigplussers met ISEE tot 6.000 euro. [7]

Premie thuiszorg : bij het aanvragen van een vergoeding van de kosten voor thuiszorg is de ISEE-waarde bepalend voor de rangorde en de hoogte van de bijdrage.

Langdurige zorg : dekking van de kosten van langdurige zorg in RSA. De ISEE, die de rangorde en de hoogte van de bijdrage bepaalt, houdt rekening met de economische situatie van de kinderen van de begunstigde.

Elektrische auto bonus : stimulans van 13.750 euro met ISEE tot 30.000 voor wie een elektrische auto koopt en een vervuilende auto sloopt. Bij hogere ISEE's of zonder sloop wordt de prikkel verlaagd.

Om het totale effect van deze voordelen te kunnen beoordelen, bekijken we eerst een gezin met twee werkende ouders, met een kind op komst, dat een huishoudelijk apparaat heeft gekocht en de hulp van een psycholoog nodig heeft. Dit gezin heeft toegang tot de voordelen uit de punten 1, 2, 5, 7, 8, 10 en 13 hierboven, waarvan de waarde afneemt naarmate de ISEE stijgt (Figuur 1). Bij een ISEE tot 7.000 euro bedraagt ​​het voordeel in 2025 bijna 8.500 euro. Bij 9.000 euro verliest u de 480 euro winkelkaart. Bij meer dan 15.000 verliest het gezin de voor hen bestemde kaart van 500 euro en wordt de psychologenbonus met nog eens 500 euro verlaagd. Het totale voordeel bedraagt ​​6.700 euro. Vervolgens wordt de uitkering geleidelijk verlaagd, omdat de alleenstaande uitkering regelmatig daalt naarmate de ISEE stijgt. Boven de 30.000 euro daalt de bonus voor psychologen verder en dalen de voordelen tot ongeveer 4.500 euro. Bij 40.000 verlies je de geboortebonus van 1.000 euro en bedraagt ​​de totale uitkering 2.400 euro.

Figuur 2 toont het geval van een gezin dat identiek is aan het vorige, maar met een tweejarig kind erbij, naast het kind dat op komst is. Naast de voorgaande voordelen ontvangt dit gezin de kinderopvangtoeslag. Onder de 7.000 euro ISEE bedraagt ​​het totale voordeel voor 2025 bijna 14.000 euro. Bij meer dan 15.000 verliest u de voor u bestemde kaart en wordt de psychologenbonus met 500 euro verlaagd. Zodra u de 40.000 overschrijdt, verliest u de geboortepremie en wordt de kinderopvangpremie met 1.000 euro verlaagd. Het totale verlies dat ontstaat bij overschrijding van de grens van 40.000, zelfs met slechts één euro, bedraagt ​​2.200 euro.

Om de afname van de voordelen te benadrukken naarmate de ISEE stijgt, zie figuur 1. Figuur 3 en 4 laten dezelfde voordelen zien als de vorige cijfers, met uitzondering van de eenmalige en universele vrijstelling, waarvan het bedrag evenredig is aan de ISEE en tussen 17.227 en 45.939 euro ligt. Hierdoor wordt het ‘drempeleffect’ beter benadrukt, dat wil zeggen de situaties waarin een kleine stijging van de ISEE leidt tot het volledige of gedeeltelijke verlies van een uitkering.

Conclusies

De beschreven afbeelding roept verschillende problemen op. Het meest voor de hand liggende is het bestaan ​​van duidelijke “sprongen” in het bedrag van de uitkeringen die bepaalde drempels overschrijden (naast die welke in de voorbeelden zijn opgenomen, zijn er natuurlijk nog andere; zie de lijst van de 19 uitkeringen die onder de ISEE vallen), zelfs met slechts één euro. Dit kan ertoe leiden dat gezinnen met deze drempelwaarden minder inkomen genereren (of opgeven). [8] De ontmoediging zal waarschijnlijk vooral sterk zijn voor de tweede kostwinner van het gezin.

Een oplossing zou kunnen zijn om één enkele inkomensondersteuningsmaatregel in te voeren waarvan het bedrag afneemt naarmate de ISEE stijgt, met verhogingen voor gezinnen met kinderen, in plaats van de genoemde maatregelen. Door de beschikbare uitkeringen op deze manier te vereenvoudigen, zou er sprake zijn van een geleidelijkere afbouw van de uitkeringen vergeleken met het huidige stelsel, waardoor 'sprongen' in de bedragen worden vermeden. Het afschaffen van de vele drempels die toegang geven tot verschillende uitkeringen zou het systeem bovendien transparanter maken. Hierdoor zou het makkelijker worden om informatie te krijgen over de uitkeringen waarop men recht heeft, en zou het systeem ook makkelijker te beheren zijn.

Ten slotte houdt de ISEE rekening met het inkomen vóór belasting, zonder onderscheid te maken tussen verschillende belastingbetalers, met name tussen werknemers en zelfstandigen, die op grond van de Irpef verschillend worden belast. Tenzij deze verschillen worden weggewerkt, zoals wenselijk zou zijn, lijkt het eerlijker om voor het bepalen van de ISEE te kijken naar het besteedbare inkomen.

[1] Onder de gezinskern (hierna “familie”) wordt verstaan ​​een groep personen die door huwelijk, geregistreerd partnerschap, verwantschap, aanverwantschap, adoptie, voogdij of emotionele banden met elkaar verbonden zijn en die samenwonen of hun gewone verblijfplaats in dezelfde gemeente hebben.

[2] Bij de berekening wordt rekening gehouden met het inkomen en de bezittingen van twee jaar voorafgaand aan de aanvraag voor de ISEE-certificering, tenzij er sprake is van significante veranderingen, zoals in het geval van baanverlies. Daarom worden in 2025 het gemiddelde inkomen en vermogen van 2023 en de vermogenswaarden van eind 2023 gebruikt. De gezinseenheid is in plaats daarvan die op het moment van de aanvraag. De ISEE-regeling omvat criteria voor het berekenen van inkomen en vermogen, bijvoorbeeld door belastingvoordelen te verlenen voor bepaalde vormen van vermogen, vergelijkbaar met de belastingvoordelen die nu worden ingevoerd voor staatsobligaties. Daaronder valt ook de hypotheek op de eigen woning, waarvan de waarde exclusief de restschuld voor de aankoop wordt beschouwd, en die 52.500 euro bedraagt. Daarnaast wordt er van het inkomen van elk lid een bedrag van 20% afgetrokken, tot een maximum van 3.000 euro.

[3] Voor een bespreking van de vraag of het wenselijk is om een ​​universeel of gericht welzijnssysteem te hebben, ook met betrekking tot ontwikkelde landen, zie het werk van Raj M. Desai dat in 2017 werd gepubliceerd voor Brookings via de link .

[4] De bijdrage is niet verenigbaar met andere maatregelen ter bestrijding van sociale inclusie of armoedebestrijding, zoals de inclusietoeslag.

[5] Als de student ‘zelfstandig ondernemer’ is (dat wil zeggen niet bij zijn ouders woont en een inkomen uit arbeid heeft van ten minste 9.000 euro), wordt de ISEE berekend op basis van zijn inkomen en vermogen.

[6] Voor dit en de twee daaropvolgende items wordt de ISEE die moet worden overgelegd ISEE voor minderjarigen genoemd (zie de speciale pagina op de INPS-website).

[7] Voor dit en de twee volgende punten wordt de ISEE sociaal-sanitaire ISEE genoemd en staat deze de ongehuwde gehandicapte zonder kinderen die bij zijn ouders woont toe om rekening te houden met het individuele inkomen en vermogen, met uitzondering van de uitkering bedoeld in punt 18.

[8] Dit is een kritiek die ook werd geuit in het OESO-rapport over de Italiaanse economie van vorig jaar (zie OECD Economic Studies: Italy 2024 , OESO, januari 2024), met specifieke verwijzing naar de maatregelen die het burgerinkomen hebben vervangen, namelijk de inclusietoeslag en de steun voor opleiding en werk. Op soortgelijke wijze benadrukt de Bank van Italië een drempeleffect, dat de deelname van vrouwen aan de arbeidsmarkt ontmoedigt, gerelateerd aan de kinderopvangtoeslag (zie Vrouwen, werk en economische groei , Bank van Italië, juni 2023).