Vier non-profitorganisaties blijken fictieve partners te zijn in een ASD.

In Triëst werd een belastingontduiking ontdekt waarbij vier bedrijven zich voordeden als amateursportverenigingen (ASD). De operatie bracht meer dan € 3,1 miljoen aan niet-aangegeven inkomsten aan het licht, met een verschuldigde inkomstenbelasting van € 650.000 en een btw-schuld van ongeveer € 500.000.

De Guardia di Finanza (Fiamme Gialle) van de regio Juliana voerde gerichte inspecties uit op deze organisaties uit de derde sector, die misbruik maakten van het voorkeursregime voor non-profitorganisaties en onrechtmatig profiteerden van belastingvoordelen. Het doel was duidelijk: belastingontduiking en oneerlijke concurrentie creëren voor soortgelijke bedrijven die legaal opereerden.

Uit het onderzoek bleek dat de "leden" van deze ASD's vaak alleen op papier geregistreerd stonden, zonder enige rol of deelname aan het verenigingsleven, maar in feite gewoon klanten waren van de aangeboden diensten. De analyse van hun bankrekeningen bracht ook afwijkende transacties aan het licht, waarbij verenigingsgelden werden gebruikt voor persoonlijke uitgaven van wettelijke vertegenwoordigers (restaurants, online aankopen, enz.).

De belastingdienst bevestigde daarmee de volledige belastingontduiking van deze verenigingen, die niet voldeden aan de mutualistische doelstelling en de deelnamevereisten voor leden om in aanmerking te komen voor het gunstige belastingregime. Hun non-profitstatus werd daarom opgeheven en ze werden geherclassificeerd als volwaardige commerciële ondernemingen, met alle bijbehorende boekhoudkundige en fiscale verplichtingen.