600.000 Colombianen in het buitenland moeten dit jaar mogelijk aangifte inkomstenbelasting doen.

De aangifte inkomstenbelasting 2025 voor particulieren in Colombia gaat binnenkort van start en daarmee richt de Nationale Belasting- en Douanedienst (DIAN) haar pijlen op Colombianen die buiten het land wonen. Velen van hen onderhouden, ondanks hun verblijf in het buitenland, economische banden met Colombia.

Of het nu gaat om eigendommen, bankrekeningen, investeringen of inkomen, dit soort activa genereren belastingverplichtingen voor belastingbetalers, die aan deze verplichtingen moeten voldoen.

Lees hier: De nieuwe belastingdoelstellingen van de regering-Petro vereisen een belastinghervorming.

Volgens cijfers van het Ministerie van Buitenlandse Zaken wonen er momenteel meer dan 600.000 Colombianen in het buitenland. Een aanzienlijk deel van hen zou te maken kunnen krijgen met de belastingaangifteplicht, die loopt van 12 augustus tot en met 24 oktober. Op basis van het laatste cijfer van hun identiteitsbewijs wordt dit bedrag in rekening gebracht.

Het is belangrijk om te onthouden dat de doelstellingen van de overheid ambitieus zijn en dat ze met deze belasting meer dan 20 miljard dollar verwacht te innen. Landgenoten die in het buitenland wonen, ontkomen dan ook niet aan deze berekening. Het is daarom verstandig om advies in te winnen om problemen met de belastingdienst te voorkomen.

Het probleem is dat veel van deze burgers zich er niet van bewust zijn dat ze belastingaangifte moeten doen, of ze maken fouten die hen uiteindelijk miljoenen aan boetes kosten. Het bureau Russell Bedford Colombia schat zelfs dat het aantal belastingfouten door migranten de afgelopen jaren met 30% is toegenomen, wat wijst op een ernstige lacune in belastingvoorlichting en gespecialiseerd advies.

Het grootste punt van verwarring betreft de fiscale woonplaats, aangezien langer dan een jaar in een ander land wonen niet voldoende is om vrijstelling van belastingaangifte in Colombia te krijgen. De nationale wetgeving beschouwt een fiscaal inwoner als iemand die meer dan 183 dagen, al dan niet aaneengesloten, in Colombia heeft doorgebracht gedurende een periode van 365 dagen, of die het grootste deel van zijn inkomen of vermogen in het land aanhoudt, of die geen fiscale woonplaats in een ander gebied kan aantonen.

Zie ook: Ecopetrol heeft de commercialisering van het Lorito-olieveld in het departement Meta aangekondigd

Dit betekent dat een Colombiaan die geen aanvraag heeft ingediend voor fiscaal inwonerschap in het land waar hij of zij woont, of die nog steeds inkomsten uit Colombia ontvangt, als fiscaal inwoner van Colombia kan worden beschouwd, zelfs als hij of zij al jaren in het buitenland woont. In deze gevallen moet hij of zij een belastingaangifte indienen bij de DIAN (Nationale Belastingdienst) met behulp van formulier 210 (voor inwoners). Als hij of zij daarentegen niet langer als fiscaal inwoner wordt beschouwd, moet hij of zij formulier 110 gebruiken, dat is bedoeld voor niet-inwoners.

"Daarnaast is er een technisch element dat de fiscale controle versterkt: de automatische uitwisseling van internationale financiële informatie. Dankzij overeenkomsten zoals de CRS (Common Reporting Standard) en FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) ontvangt Colombia informatie over de rekeningen en financiële transacties van zijn burgers in andere landen", aldus Russell Bedford.

Aan dit mechanisme worden de dubbele belastingverdragen toegevoegd die Colombia heeft met landen zoals Spanje, Mexico, Chili, Canada, Italië en het Verenigd Koninkrijk. In deze gevallen kan een burger die al belasting heeft betaald over zijn of haar inkomen in het buitenland, de dubbele belastingdruk vermijden, mits hij of zij een door het betreffende land afgegeven fiscaal woonplaatscertificaat overlegt.

Woonachtig in landen zonder belastingplicht, zoals de Verenigde Staten of Australië, is het mogelijk om belastingaftrek aan te vragen bij de Dian (Nationale Belastingdienst), mits de juiste documentatie aanwezig is. De aanbeveling van de experts is duidelijk: werk uw RUT (belastingidentificatienummer) bij met uw buitenlandse adres, controleer uw fiscale woonplaats en vraag bij twijfel deskundig advies.

Ander nieuws: Dit is de levensvatbaarheid van kernenergie in Colombia

Olga Viviana Tapias, belastingpartner bij RBC, gaf aan dat "het indienen van een belastingaangifte niet altijd betekent dat je ook moet betalen. Maar als je dit niet doet of de aangifte onjuist indient, kan dat leiden tot boetes, verlies van uitkeringen of zelfs beslaglegging."

Daarnaast wordt voorgesteld om de vrijwillige spaarportefeuille (zoals de ACCAI-fondsen) te evalueren, de daadwerkelijke nettowinstgevendheid van de fondsen te controleren en actief macro-economische indicatoren te monitoren die van invloed kunnen zijn op de waarde van de spaargelden, zoals inflatie, rentetarieven en de prestatie van de dollar.