Mis je 1,8 miljard PLN in de begroting van volgend jaar? Een kostbare fout in de nieuwe wet

• De begroting voor 2026 moet eind augustus bij de Sejm worden ingediend. Volgende week begint minister van Financiën en Economie Andrzej Domański met de afzonderlijke ministeries te praten over de geplande uitgaven voor volgend jaar.
• Minister Domański verzekerde donderdag (31 juli) tijdens een persconferentie dat de regering ondanks het historisch hoge tekort op de overheidsfinanciën geen enkele sociale uitgave zal verlagen.
• Dit betekent dat de overheid haar inkomsten moet verhogen. Een van de geplande maatregelen is het aanscherpen van het belastingstelsel en de invoering van een verplicht e-facturatiesysteem.
• Naar verwachting zal dit 1,8 miljard PLN aan inkomsten voor de begroting van 2026 opleveren. Belastingdeskundigen achten dit echter zeer onwaarschijnlijk.
• Wij hebben aan de minister van Financiën en Economie gevraagd of bovengenoemd bedrag in de begrotingswet 2026 wordt opgenomen?

Volgende week zullen de afzonderlijke ministeries naar verwachting met het ministerie van Financiën en Economie overeenstemming bereiken over de staatsbegroting voor volgend jaar. Het wetsontwerp zal naar verwachting eind augustus bij de Sejm worden ingediend.

Minister van Financiën en Economie Andrzej Domański gaf donderdag (31 juli) tijdens een persconferentie toe dat er, ondanks het feit dat we een zeer hoog begrotingstekort hebben van meer dan 6% van het BBP en de zesde hoogste sociale uitgaven in verhouding tot het BBP in Europa , geen bezuinigingen op de uitkeringen gepland zijn.

Er zullen geen bezuinigingen komen, dus de overheid moet de inkomsten verhogen

Dit betekent dat de staat zijn inkomsten moet verhogen. " Een verhoging van de btw-inkomsten zal waarschijnlijk noodzakelijk zijn", zegt professor Stanisław Gomułka, hoofdeconoom van de BBC en voormalig viceminister van Financiën.

Het ministerie van Financiën en Economie heeft, althans voorlopig, geen plannen aangekondigd om belastingen te verhogen of nieuwe heffingen in te voeren. Het richt zich in plaats daarvan op het aanscherpen van het belastingstelsel en het eruit persen van alle mogelijke middelen.

Dit werd tijdens het congres van de Belastingraad in mei in Warschau onder meer besproken door viceminister van Financiën Jarosław Neneman.

Vervolgens benadrukte hij de noodzaak om zowel de inkomstenbelasting als de vennootschapsbelasting aan te scherpen . "Dergelijke wettelijke oplossingen zullen binnenkort openbaar worden gemaakt", kondigde Neneman aan.

En hoe zit het met de mythische btw-kloof? Wordt die gedicht? In het geval van deze belasting, zoals minister Domański stelt, is alles wat mogelijk was al gedaan. Deze kloof is teruggebracht van 13,5% in 2023 tot 6,9% in 2024, en er zijn veel aanwijzingen dat de mogelijkheden hier eindigen.

Het CIT-tekort is een ander verhaal. Maar zoals viceminister van Financiën Marcin Łoboda opmerkte, begrijpt de regering niet helemaal waar ze mee te maken heeft. Łoboda, die donderdag aanwezig was bij een bijeenkomst met journalisten, gaf toe dat "dit tekort in Polen nooit is berekend."

Heeft de Sejm een wet aangenomen die betrekking heeft op onbereikbaar inkomen?

Maar deze informatie klopt niet. In 2023 publiceerde de overheidsdenktank Pools Economisch Instituut een uitgebreid rapport over het verschil in vennootschapsbelasting, waaruit bleek dat het verschil in vennootschapsbelasting in Polen in 2019-2020 ongeveer 30% van de verwachte inkomsten bedroeg, oftewel ongeveer 26 miljard PLN.

De regering hoopt dat de gewijzigde wet op de goederen- en dienstenbelasting en bepaalde andere wetten, die op 25 juli van dit jaar door de Sejm zijn aangenomen en die het verplichte nationale e-factuursysteem (KSeF) introduceren, het belastingstelsel zullen aanscherpen.

Dit systeem is onder andere bedoeld om belastinganalisten bij de National Revenue Administration te helpen bij het nauwkeurig identificeren van bedrijven die door agressieve optimalisatie met behulp van transfer pricing de vennootschapsbelasting ontduiken.

De Nationale Securities and Exchange Commission (KSeF) zal naar verwachting ook 1,8 miljard PLN aan extra inkomsten voor de begroting genereren in 2026. Dit bedrag is opgenomen in de regelgevingseffectbeoordeling (RIA) in de bovengenoemde wet.

En hoe zal het er in werkelijkheid uitzien?

- De begrotingsinkomsten uit het verplichte Nationale Belasting- en Douane-effectenfonds van 1,8 miljard PLN in 2026, waarvan in de OSR wordt uitgegaan, lijken ambitieus, maar gaan gepaard met een hoog uitvoeringsrisico, aldus Piotr Juszczyk, hoofdbelastingadviseur bij InFaktu.

Hij voegt eraan toe dat de effectiviteit van het systeem bij het detecteren van fraude zal afhangen van de schaal waarop belastingbetalers het daadwerkelijk implementeren – dat wil zeggen van hoe snel en breed zij daadwerkelijk facturen gaan uitschrijven in de KSeF.

"De wet schrijft een gefaseerde aanpak voor. Sommige belastingbetalers zullen het systeem pas in 2027 gaan gebruiken. Ten tweede gaat de verwachte verbetering van de btw-inning ervan uit dat het systeem onregelmatigheden in het eerste jaar van ingebruikname effectief zal detecteren. Om de data-analyse effectief te laten zijn, heeft de Nationale Belastingdienst (KSeF) tijd nodig om een vergelijkende database op te bouwen en de juiste algoritmen te implementeren", legt Juszczyk uit.

Volgens de belastingdeskundige betekent dit in de praktijk dat de volledige analytische functionaliteit mogelijk pas in 2027 of later bekend wordt.

- Het bedrag van 1,8 miljard PLN is geen "zeker inkomen", maar een optimistische aanname, zo oordeelt de belastingadviseur.

Zal de minister volgend jaar bijna 2 miljard PLN aan de begroting toevoegen?

De mening van Juszczyk wordt ook gedeeld door Dr. Aleksander Łożykowski, belastingadviseur en juridisch adviseur bij het advocatenkantoor LTCA, academisch docent aan de economische faculteit van Warschau en voorheen directeur van de belastingdienst van het ministerie van Financiën.

Volgens hem zal het systeem pas over een paar jaar anomalieën in de vennootschapsbelasting en btw gaan detecteren, wanneer er voldoende gegevens beschikbaar zijn voor een vergelijkende analyse. Tot die tijd zal de post van 1,8 miljard PLN een technische post blijven, die meer verwijst naar de "lopende" staatsinkomsten.

Donderdag vroegen we zowel minister Andrzej Domański als viceminister Marcin Łoboda of ze nog steeds vasthouden aan hun berekeningen met betrekking tot de inkomsten van de Nationale Commissie voor Effecten en Beurzen (KSeF) en of het bedrag van 1,8 miljard PLN is opgenomen als inkomsten in de begrotingswet van 2026?

Minister Domański beantwoordde onze vragen niet en viceminister Łoboda antwoordde dat er nog steeds aan de begroting voor volgend jaar wordt gewerkt.