Najczęstsze błędy przy składaniu zeznania podatkowego w Kolumbii: porady ekspertów, jak uniknąć kar DIAN w 2025 r.
Kalendarz podatkowy dla osób fizycznych, które muszą złożyć zeznanie podatkowe w Krajowej Dyrekcji Podatków i Ceł (DIAN), zacznie obowiązywać 12 sierpnia. Jest to dokument, w którym osoby spełniające określone wymagania muszą zgłosić swoje dochody, wydatki i aktywa, co decyduje o tym, czy muszą zapłacić podatek dochodowy.
Mimo że jest to powszechna procedura, wielu Kolumbijczyków wciąż ma wątpliwości, co prowadzi do popełniania przez nich błędów w procedurze , a nawet nałożenia sankcji przez DIAN.
Dziennikarze EL TIEMPO rozmawiali z ekspertem, aby dowiedzieć się o najczęstszych błędach popełnianych przy składaniu zeznań podatkowych, a także o najważniejszych wskazówkach dotyczących ukończenia tego ważnego procesu.
Deklaracje podatkowe dotyczące płatności i dochodu są oparte na ostatniej cyfrze numeru identyfikacji podatkowej (NIP) danej osoby. Zdjęcie: iStock
Jak wyjaśniła gazecie Tatiana Osorio, profesor Międzynarodowej Szkoły Nauk Ekonomicznych i Administracyjnych na Uniwersytecie La Sabana, w roku podatkowym 2024 (rozliczanym w 2025 r.) „osoby fizyczne muszą złożyć zeznanie podatkowe od dochodów, jeśli spełniają przynajmniej jeden z wymogów określonych w Dian i Ustawie Podatkowej”.
Według Dian, w 2025 r. obowiązek składania zeznań podatkowych będą miały następujące podmioty:
- Osoby fizyczne, których majątek brutto przekracza 211 793 000 USD (stan na 31 grudnia 2024 r.).
- Osoby o całkowitym dochodzie przekraczającym 65 891 000 dolarów. Według Osorio obejmuje to dochody z pensji, emerytur, opłat, czynszu lub dochodów finansowych.
- Osoby, których łączna kwota wydatków na kartach kredytowych w ciągu roku przekroczyła 65 891 000 USD.
- Osoby, których zakupy i konsumpcja przekroczyły 65 891 000 USD w 2024 r.
- Osoby, których depozyty bankowe, lokaty lub inwestycje finansowe przekroczyły kwotę 65 891 000 USD.
Osoby fizyczne, których majątek brutto przekracza 211 793 000 dolarów, muszą złożyć zeznanie podatkowe. Zdjęcie: iStock
Ekspert zaznaczył, że należy pamiętać, iż nawet jeśli dana osoba nie przekroczyła tych progów w 2024 r., nadal może być zobowiązana do złożenia zeznania podatkowego, jeśli dokonywała potrąceń jako osoba samozatrudniona lub uzyskiwała dochód z tytułu osoby niebędącej pracownikiem.
Należy pamiętać, że użytkownicy portfeli cyfrowych, takich jak Dale, Nequi i Daviplata, będą musieli również złożyć zeznanie podatkowe, jeśli spełnią odpowiednie wymagania.
Z kolei osoby, które „otrzymują jedynie niskie dochody i nie posiadają znacznych aktywów, a także niektóre grupy chronione, takie jak ludność tubylcza czy emeryci niepełnosprawni” będą zwolnione z obowiązku składania takiego oświadczenia.
Jakie są najczęstsze błędy popełniane przez Kolumbijczyków przy składaniu zeznań podatkowych? Tatiana Osorio wyjaśniła w rozmowie z EL TIEMPO, że jednym z najczęstszych błędów przy składaniu zeznań podatkowych jest pomijanie dochodów, czy to z powodu braku wiedzy, czy dokumentacji. Według niej, wiele osób często zapomina o zadeklarowaniu takich informacji, jak:
- Wynajem sporadyczny.
- Premie pracownicze.
- Odsetki bankowe.
- Zyski ze sprzedaży aktywów.
Drugim błędem, jak podaje ekspert z Uniwersytetu La Sabana, jest to, że ludzie zapominają o aktualizacji swojego majątku, pomijając w zeznaniach podatkowych transakcje takie jak zakup nowego samochodu lub nieruchomości.
Wielu Kolumbijczyków zapomina o wykazaniu wszystkich swoich dochodów w zeznaniach podatkowych. Zdjęcie: iStock
Zdaniem ekspertów, problem z nieprawidłowym raportowaniem aktywów polega na tym, że obliczenia deklaracji są wykonywane nieprawidłowo. Jak wskazał Osorio, może to wzbudzić podejrzenia DIAN i skutkować sankcjami ze strony podmiotu.
Jak wyjaśnia Osorio, kolejnym częstym błędem jest rozliczanie odliczeń, czyli ulg, które ustawa przewiduje, aby pomóc podatnikom „zmniejszyć obciążenie podatkowe”.
„Błąd polega na niewłaściwym rozliczaniu odliczeń. Na przykład uwzględnianie nieuprawnionych wydatków, takich jak czesne za szkołę dla dzieci czy wydatki osobiste, lub przekraczanie ustawowych limitów wydatków na opiekę zdrowotną, emerytury czy odsetki od kredytu hipotecznego” – wskazał.
Do najczęstszych błędów popełnianych przez podatników należy zapomnienie i niedotrzymanie terminów ustalonych przez DIAN (Krajowy Urząd Podatkowy), co wiąże się z karą w wysokości 5 procent podatku za każdy miesiąc zwłoki, a także brak aktualizacji Jednolitego Rejestru Podatkowego (RUT) przed złożeniem zeznania, co może powodować opóźnienia w procesie.
Niedotrzymanie terminów ustalonych przez Dian wiąże się z karą. Zdjęcie: iStock
W obliczu tej sytuacji profesor z Międzynarodowej Szkoły Nauk Ekonomicznych i Administracyjnych Uniwersytetu La Sabana przedstawił szereg zaleceń dotyczących prawidłowego składania zeznania podatkowego:
- Złóż zeznanie podatkowe z wyprzedzeniem, zgodnie z datami ustalonymi przez DIAN.
- Zbierz wszystkie niezbędne dokumenty do złożenia zeznania, w tym zaświadczenia o dochodach i zaświadczenia o potrąceniach, a także wyciągi bankowe i faktury za wydatki podlegające odliczeniu (takie jak ubezpieczenie zdrowotne, emerytury lub darowizny).
- Sprawdź, jakie odliczenia obowiązują w Kodeksie Podatkowym. „Nie wszystkie wydatki są akceptowalne, a niektóre, takie jak darowizny, można odliczyć tylko wtedy, gdy są przekazywane upoważnionym podmiotom” – wyjaśnił Osorio.
- Przechowuj dokumenty, których używasz do rozliczeń podatkowych, przez co najmniej pięć lat. Według nauczyciela, DIAN może kontrolować przeszłe zeznania podatkowe.
- Jeśli masz jakiekolwiek pytania, skontaktuj się z infolinią DIAN lub skonsultuj się z księgowym, zwłaszcza jeśli sprawa jest skomplikowana.
- Ekspert zaleca również deklarowanie aktywów przechowywanych za granicą. Wynika to z faktu, że „DIAN coraz bardziej koncentruje się na kontrolowaniu tych zasobów”.
Osoby fizyczne będą miały sierpień, wrzesień i październik na złożenie zeznań podatkowych i zapłatę podatku. Zdjęcie: Diego Caucayo/Archiwum EL TIEMPO
Osorio wyjaśnił, że konieczność skorzystania z usług księgowego w celu złożenia zeznań podatkowych zależy od konkretnego przypadku. Na przykład, podatnik zatrudniony na etacie, z jednym stanowiskiem i bez większych odliczeń, mógłby przeprowadzić proces, korzystając z narzędzi wdrożonych przez DIAN.
Wręcz przeciwnie, w przypadku bardziej złożonych profili, praca księgowego może zaoszczędzić Ci wielu problemów. „Jeśli dana osoba ma wiele źródeł dochodu (wynagrodzenie, opłaty, czynsz), sprzedaż nieruchomości lub inwestycje, lub ponosi koszty podlegające odliczeniu, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego lub darowizny, idealnym rozwiązaniem jest zatrudnienie księgowego” – powiedział.
Dodał: „Profesjonalista nie tylko unika błędów, które mogą skutkować karami finansowymi, ale także pomaga optymalizować obciążenia podatkowe, zapewniając pełne wykorzystanie przysługujących mu praw”.
Pomoc księgowego może oszczędzić Ci bólu głowy. Zdjęcie: iStock
Kalendarz podatkowy DIAN dla zeznań podatkowych od osób fizycznych będzie obowiązywał od 12 sierpnia do 24 października 2025 r.
Należy pamiętać, że daty ustala się na podstawie ostatniej cyfry numeru NIT.
Oto daty składania zeznań podatkowych od osób fizycznych. Zdjęcie: Zrzut ekranu autorstwa Dian
ANGIE NATALY RUIZ HURTADO
NAJNOWSZE WIADOMOŚCI EDITORIALNE
eltiempo
%3Aformat(jpg)%3Aquality(99)%3Awatermark(f.elconfidencial.com%2Ffile%2Fbae%2Feea%2Ffde%2Fbaeeeafde1b3229287b0c008f7602058.png%2C0%2C275%2C1)%2Ff.elconfidencial.com%2Foriginal%2F907%2F3ed%2F599%2F9073ed599160f204dcad6b28116fdb16.jpg&w=3840&q=100)