Czy wspólne konto bankowe może pomóc uniknąć płacenia podatku od darowizny w Hiszpanii?

Najczęstszymi członkami rodziny, którzy dają prezenty finansowe, są oczywiście rodzice przekazujący pieniądze swoim dorosłym dzieciom. Mogą to być starsi rodzice, którzy pomagają dzieciom oszczędzać lub robić specjalne zakupy.

Jednym ze sposobów obejścia tego problemu jest założenie wspólnego konta bankowego z jednym lub kilkoma dziećmi, aby móc dzielić się z nimi pieniędzmi.

PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ: Ile pieniędzy mogę dać komuś w Hiszpanii bez płacenia podatku?

Wcześniej można było to interpretować jako podstępną próbę rodziców obdarowania dzieci pieniędzmi, bez zgłaszania tego jako darowizny i płacenia od tego podatku. Można było to postrzegać jako automatyczne prawo dzieci do 50% wpłaconej kwoty.

Skarb Państwa wyjaśnił jednak, że włączenie dziecka jako współwłaściciela rachunku bankowego nie oznacza automatycznie przekazania darowizny, a posiadanie rachunku bankowego i posiadanie pieniędzy to dwie różne rzeczy.

Nowa uchwała Generalnej Dyrekcji Podatków, która ukazała się w kwietniu 2025 roku, opiera się na orzeczeniach Sądu Najwyższego, które stanowią, że fakt, iż dana osoba jest współwłaścicielem rachunku bankowego, nie oznacza, że pieniądze, do których ma dostęp, należą do niej. Oznacza to jedynie, że ma ona pozwolenie na dostęp i może dokonywać operacji.

WYJAŚNIONE: Podatek od spadków i darowizn w 17 regionach Hiszpanii w 2025 r.

„Wspólna własność oznacza po prostu dostępność środków przez każdego z właścicieli, bez określania istnienia wspólnej własności, ani tym bardziej równych udziałów w pozostałej części” – stwierdzono w uchwale.

Oznacza to, że Urząd Skarbowy nie zakłada automatycznie, że 50 procent wpłaconych środków należy do współwłaścicieli. Zamiast tego każdy ze współwłaścicieli jest właścicielem tylko procentu wpłaconych przez siebie pieniędzy.

Urząd Skarbowy uznaje współwłasność za „umowę z instytucją finansową”, która nie wpływa na własność pieniędzy i pozwala na swobodne korzystanie ze środków na rachunku w granicach określonych w tej umowie finansowej.

Oznacza to, że z punktu widzenia banku obydwoje posiadacze mogą korzystać ze środków bez względu na procent wniesiony przez każdą ze stron.

Należy jednak pamiętać, że nawet jeśli jest to prawdziwy dar, należy go jako taki zgłosić i prawdopodobnie nadal będziesz musiał zapłacić od niego podatek od darowizny.

PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ: Czy powinieneś przekazać swój majątek dzieciom czy sprzedać go im?

Należy pamiętać, że dotyczy to tylko sytuacji, gdy obie strony żyją. Na przykład, jeśli starszy rodzic ma wspólne konto z dorosłym synem lub córką, a następnie umiera, stosuje się artykuł 1.138 Kodeksu Cywilnego, który stanowi, że część przypadająca zmarłemu staje się własnością jego spadkobierców.

Oznacza to, że żyjący posiadacz nie może udowodnić wyższego procentu własności, 50 procent depozytu stanie się częścią spadku, a jego własność przejdzie na spadkobierców. W takim przypadku będą musieli zapłacić podatek spadkowy.

Nasi dziennikarze z The Local nie są ekspertami podatkowymi. Niniejszy artykuł ma być pomocny i informacyjny, ale przed podjęciem jakichkolwiek decyzji finansowych zawsze należy zasięgnąć porady profesjonalnego księgowego lub doradcy podatkowego.