Znienawidzony podatek do likwidacji. To karanie Polaków za oszczędzanie

• Tzw. podatek Belki płacony jest od dochodów z obligacji, lokat bankowych oraz zysków ze sprzedaży jednostek funduszy czy akcji.
• - Jeśli chodzi o podatek Belki, to pracujemy nad mechanizmem jego obniżenia - mówił w marcu szef MF w "Radiu Zet".

• Z najnowszej informacji resortu finansów wynika, że prace w tym kierunku trwają, ale trudno określić konkretny termin ich zakończenia.

• Działania zapowiedział prezydent elekt Karol Nawrocki, który w wywiadzie dla DGP poinformował, że 6 sierpnia, czyli w pierwszym dniu sprawowania urzędu, złoży projekt ustawy „likwidującej podatek Belki”.

• Jego propozycja zakłada zwolnienie z opodatkowania zysków kapitałowych do wysokości 140 tys. zł dochodu rocznie.

Autorem interpelacji do Ministerstwa Finansów jest poseł Rafał Komarewicz.

Od 2002 r. miliony Polek i Polaków, którzy inwestują swoje oszczędności w lokaty czy akcje giełdowe, są karani za swoją przedsiębiorczość poprzez podatek od zysków kapitałowych. Mając powyższe na uwadze, niezmiernie ucieszyła mnie zapowiedź pana ministra dotycząca zmian w tym podatku poprzez ograniczenie jego obowiązywania. Zdecydowanie popieram ten kierunek działania, który ulży ogromnej liczbie naszych obywateli

- zaznaczył parlamentarzysta.

W związku zapewnieniem, że już w kwietniu tego roku przedstawione zostaną założenia tych zmian, zwrócił się do szefa resortu finansów z następującymi pytaniami:

1. Czy Ministerstwo Finansów opracowało już wstępne założenia dotyczące ograniczenia obowiązywania podatku od zysków kapitałowych?
2. Jeśli tak, to czy mogą one zostać podane do publicznej wiadomości w odpowiedzi na niniejszą interpelację?
3. W przypadku odpowiedzi negatywnej na pytanie nr 1 - kiedy można spodziewać się podania do publicznej wiadomości tych założeń ze strony Ministerstwa Finansów?

W odpowiedzi na interpelację, udzielonej przez wiceministra Jarosława Nenemana, czytamy, że obecnie w Ministerstwie Finansów trwają prace nad zmianami w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2025 r. poz. 163, z późn. zm.) w zakresie opodatkowania dochodów (przychodów) z kapitałów pieniężnych.

Jednym z rozważanych kierunków zmian jest ograniczenie opodatkowania dochodów z długoterminowych inwestycji kapitałowych

- wyjaśnia wiceminister.

Jednak, jak zaznacza, ze względu na złożoność tych regulacji, koncepcje co do ich kształtu i zakresu wymagają analiz z uwzględnieniem wielu aspektów.

"W związku z powyższym przedstawienie finalnych rozwiązań będzie możliwe dopiero po ich ostatecznym opracowaniu i uzgodnieniu" - tłumaczy. I dodaje, że obecnie nie można określić dokładnego terminu, w jakim założenia te będą mogły zostać przedstawione przez Ministerstwo Finansów do publicznej wiadomości.

Podatek od zysków kapitałowych wprowadzony został w 2002 r. przez ówczesnego ministra finansów Marka Belkę, który pełnił tę funkcję w rządzie Leszka Millera. Od jego nazwiska wzięła się popularna nazwa daniny, która często nazywana jest podatkiem Belki. Podatek obejmuje dochody - lub przychody - z obligacji, lokat bankowych oraz zysków ze sprzedaży papierów wartościowych, a więc np. jednostek funduszy czy akcji.

Według obecnie obowiązujących przepisów - jak wylicza Forsal.pl - funkcjonuje 19-procentowy zryczałtowany podatek od przychodów z kapitałów pieniężnych:

• odsetki od pożyczek,
• odsetki od papierów wartościowych,
• odsetki od wkładów oszczędnościowych i rachunków bankowych (z wyłączeniem środków związanych z działalnością gospodarczą),
• dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,
• dochody z funduszy kapitałowych,
• dochody z tytułu umów ubezpieczenia na życie lub dożycie,
• środki wypłacone osobom wskazanym przez zmarłych członków OFE,
• dochody członków pracowniczego funduszu emerytalnego z tytułu przeniesienia akcji do aktywów funduszu,
• dochody z tytułu likwidacji spółki osobowej, wystąpienia wspólnika lub zmniejszenia udziału kapitałowego, w wyniku których Polska traci prawo do opodatkowania przyszłej sprzedaży składników majątku.

Z kolei 19-procentowy podatek dochodowy obciąża dochody uzyskane m.in. z:

• odpłatnego zbycia papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych oraz z realizacji praw z nich wynikających,
• odpłatnego zbycia udziałów (akcji),
• odpłatnego zbycia udziałów w spółdzielni,
• umorzenia, odkupienia, wykupienia lub innego unicestwienia tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych.

Portal Pulshr.pl przypomina, że w 2024 r. Rzecznik Praw Obywatelskich zwrócił się do Ministra Finansów z prośbą o zajęcie stanowiska w sprawie zasadności oraz kierunku ewentualnych zmian dotyczących tzw. „podatku Belki”. W piśmie podkreślono, że podatek Belki społecznie postrzegany jest jako "kara za oszczędzanie".

Zmiany w podatku Belki miałyby polegać na wprowadzeniu do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych dwóch kluczowych rozwiązań:

• zwolnienia z opodatkowania przychodów (dochodów) z długoterminowych oszczędności - tj. utrzymywanych przez co najmniej rok oraz
• wprowadzenia kwoty wolnej od podatku w odniesieniu do dochodów z inwestycji kapitałowych, w wysokości określonych rocznych limitów.

Zmiany w podatku Belki zapowiadał w trakcie kampanii Karol Nawrocki. Zapowiedział, że 6 sierpnia, czyli w pierwszym dniu sprawowania urzędu, złoży projekt ustawy "likwidującej podatek Belki". Propozycja prezydenta elekta zakłada zwolnienie z opodatkowania zysków kapitałowych do wysokości 140 tys. zł dochodu rocznie.