Bank of Russia XBRL Taxonomy for Presentation of Information on Requests Wersja 6.1.0.6 (dla ubezpieczycieli)

Taksonomia XBRL Banku Rosji do prezentacji informacji na żądaniach (wersja 6.1.0.6) jest przeznaczona do wykorzystania przez ubezpieczycieli w celu przesyłania informacji do Banku Rosji na międzyokresowe daty sprawozdawcze, tj. daty sprawozdawcze inne niż 31.01, 28.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06, 31.07, 31.08, 30.09, 31.10, 30.11, 31.12, począwszy od daty sprawozdawczej 01.09.2025 r., zgodnie z formularzem sprawozdawczym 0420150 „Ogólne informacje o ubezpieczycielu” (sekcja 1 i sekcja 7), formularzem sprawozdawczym 0420154 „Raport o aktywach i pasywach ubezpieczyciela” (sekcje 1-10) i formularzem sprawozdawczym 0420156 „Raport w sprawie wypłacalności organizacji towarzystwa ubezpieczeniowego (wszystkie sekcje). Procedurę sporządzania i przekazywania informacji na wyżej wymienionych formularzach sprawozdawczych ustala Instrukcja Banku Rosji nr 6805-U z dnia 15.07.2024 r. „W sprawie formularzy, warunków i trybu sporządzania i przekazywania sprawozdań ubezpieczycieli do Banku Rosji, w sprawie trybu powiadamiania przez ubezpieczycieli Banku Rosji o informacjach o osobach, którym powierzono identyfikację, uproszczoną identyfikację, aktualizację informacji o klientach, przedstawicielach klientów, beneficjentach i beneficjentach rzeczywistych, w sprawie trybu powiadamiania przez ubezpieczycieli Banku Rosji o informacjach o publikacji rocznych sprawozdań księgowych (finansowych) ubezpieczyciela, a także w sprawie trybu i warunków przekazywania przez ubezpieczycieli informacji i dokumentów dotyczących ich oddziałów, przedstawicielstw i innych odrębnych działów do Banku Rosji”.

Taksonomia XBRL Banku Rosji do przesyłania informacji na żądanie (wersja 6.1.0.1) (zwana dalej taksonomią wersji 6.1.0.1) oraz Procedura i ramy czasowe kompilacji i przesyłania informacji „Informacje o zablokowanych papierach wartościowych zarejestrowanych przez Depozytariusza na rachunkach depozytowych i innych rachunkach, a także tych należących do organizacji sprawozdawczej” są publikowane dla profesjonalnych uczestników rynku papierów wartościowych posiadających licencję na prowadzenie działalności depozytowej, w celu dalszego przesyłania informacji do Banku Rosji na żądanie Banku Rosji. Taksonomia wersji 6.1.0.1 wejdzie w życie wraz ze sprawozdaniami za styczeń 2025 r.

Taksonomia XBRL Banku Rosji do prezentacji informacji na żądanie (wersja 5.2.0.7) jest przeznaczona do prezentacji informacji przez spółki zarządzające funduszami inwestycyjnymi, funduszami inwestycyjnymi wzajemnymi i funduszami emerytalnymi niepaństwowymi zgodnie z Procedurą i terminami sporządzania informacji o liczbie właścicieli jednostek inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego wzajemnych i liczbie posiadanych przez nich jednostek inwestycyjnych, ewidencjonowanych na indywidualnych rachunkach inwestycyjnych, począwszy od sprawozdań za drugi kwartał 2024 r. na żądanie Banku Rosji.

Taksonomia XBRL Banku Rosji służąca do prezentacji informacji na żądanie (wersja 5.2.0.4) (zwana dalej taksonomią (wersja 5.2.0.4)) przeznaczona jest do wykorzystania przez biura informacji kredytowej, ubezpieczycieli i profesjonalnych uczestników rynku papierów wartościowych w celu przesyłania do Banku Rosji następujących informacji składanych na żądanie Banku Rosji:

1. Przekazywanie informacji z biur informacji kredytowej do Banku Rosji zgodnie z Procedurą przygotowywania i przekazywania informacji z biur informacji kredytowej do Banku Rosji na wniosek w formie „Informacje o umowach zawartych przez biura informacji kredytowej z organizacjami nadzorowanymi przez Bank Rosji w sprawie realizacji ich działań w imieniu i na koszt biur informacji kredytowej”.
2. Przekazywanie informacji przez ubezpieczycieli do Banku Rosji począwszy od dnia sprawozdawczego 02.10.2023 r. (dla dat sprawozdawczych międzyokresowych, tj. dat sprawozdawczych innych niż 31.01, 28.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06, 31.07, 31.08, 30.09, 31.10, 30.11, 31.12).
3. Przekazywanie informacji przez profesjonalnych uczestników rynku papierów wartościowych do Banku Rosji zgodnie z Procedurą sporządzania sprawozdań na formularzu 0420458 „Informacje o obrocie zabezpieczającym klientów brokerskich”.

Taksonomia XBRL Banku Rosji do prezentacji informacji na żądanie (wersja 5.2.0.3) jest przeznaczona do zbierania informacji z rejestru agentów ubezpieczeniowych i brokerów ubezpieczeniowych począwszy od dnia sprawozdawczego 30.06.2023 r. na żądanie Banku Rosji (zgodnie z Procedurą przygotowywania i przekazywania informacji od organizacji ubezpieczeniowych do Banku Rosji na żądanie).

Wersja 5.2.0.2 taksonomii XBRL Banku Rosji do prezentacji informacji na żądanie (ze skorygowanymi wskaźnikami kontroli) (zwana dalej wersją taksonomii 5.2.0.2 (ze skorygowanymi wskaźnikami kontroli)) jest przeznaczona do prezentacji Bankowi Rosji informacji o obliczaniu współczynnika adekwatności kapitałowej uczestników profesjonalnych posiadających licencję na prowadzenie działalności dealerskiej, maklerskiej, dealerskiej na rynku walutowym, a także uczestników profesjonalnych posiadających licencję na prowadzenie działalności w zakresie zarządzania papierami wartościowymi, którzy nie posiadają licencji spółki zarządzającej, począwszy od dnia sprawozdawczego 31.12.2024 r. na żądanie Banku Rosji (zgodnie z Procedurą przygotowywania informacji o obliczaniu współczynnika adekwatności kapitałowej).

Wersja taksonomii 5.2.0.2 (z dostosowanymi wskaźnikami kontroli) różni się od zaktualizowanej wersji taksonomii Banku Rosji XBRL do prezentacji informacji o wnioskach (wersja 5.2.0.2), opublikowanej 30.06.2023 r., tylko bazą linków formuł, która zawiera rozszerzoną listę wskaźników kontroli, a także dostosowane wskaźniki kontroli. W związku z tym przed wysłaniem raportów do Banku Rosji sporządzonych zgodnie z taksonomią 5.2.0.2 na dzień 31.12.2024 r. i później, zaleca się sprawdzenie raportów przy użyciu zaktualizowanej wersji taksonomii.

Taksonomia XBRL Banku Rosji do prezentacji informacji na wnioskach (wersja 4.3.0.3) (zwana dalej taksonomią wersji 4.3.0.3) jest przeznaczona do prezentacji Bankowi Rosji informacji o osobach, którym niekredytowa instytucja finansowa zleciła przeprowadzenie identyfikacji, uproszczonej identyfikacji, aktualizacji informacji o klientach, przedstawicielach klientów, beneficjentach i beneficjentach rzeczywistych.

Wersja taksonomii 4.3.0.3 zgodnie z komunikatem informacyjnym „ W sprawie procedury powiadamiania Banku Rosji o informacjach o osobach, którym niekredytowa instytucja finansowa zleciła przeprowadzenie identyfikacji lub uproszczonej identyfikacji, a także aktualizacji informacji o klientach, przedstawicielach klientów, beneficjentach i beneficjentach rzeczywistych ” powinna być stosowana od 01.10.2022 r.:

• uczestnicy rynku papierów wartościowych prowadzący działalność zawodową (z wyjątkiem uczestników rynku papierów wartościowych prowadzących działalność wyłącznie w zakresie doradztwa inwestycyjnego);
• spółki zarządzające funduszami inwestycyjnymi, funduszami inwestycyjnymi wzajemnymi i funduszami emerytalnymi niebędącymi funduszami publicznymi;
• instytucje ubezpieczeniowe (z wyjątkiem instytucji ubezpieczeń zdrowotnych, prowadzących działalność wyłącznie w zakresie obowiązkowych ubezpieczeń zdrowotnych);
• operatorzy platform inwestycyjnych;
• operatorzy platform finansowych.

  Zgodnie z postanowieniami Instrukcji Banku Rosji z dnia 29.06.2022 r. nr 6184-U „W sprawie procedury przekazywania przez niektóre instytucje finansowe niekredytowe do Banku Rosji informacji o osobach, którym powierzono przeprowadzanie identyfikacji, uproszczonej identyfikacji, aktualizacji informacji o klientach, przedstawicielach klientów, beneficjentach i beneficjentach rzeczywistych” od dnia 01.10.2022 r. należy stosować taksonomię w wersji 4.3.0.3:

• operatorzy systemów informatycznych, w których emitowane są cyfrowe aktywa finansowe;
• operatorzy giełdy cyfrowych aktywów finansowych;
• zagraniczne organizacje ubezpieczeniowe;
• brokerzy ubezpieczeniowi;
• towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych;
• fundusze emerytalne niebędące funduszami państwowymi.

Wskazane instytucje finansowe niebędące instytucjami kredytowymi (z wyjątkiem zagranicznych organizacji ubezpieczeniowych) do dnia przejścia na wersję taksonomii XBRL Banku Rosji 5.2 (wersja zaktualizowana z 23.12.2022 r.) korzystają z wersji taksonomii 4.3.0.3.

Zagraniczne towarzystwa ubezpieczeniowe stosują wersję taksonomii 4.3.0.3 do 31.12.2024 r. włącznie.