A Rússia iniciou auditorias para apurar a renda oculta de cidadãos desempregados.

Abaixo a renda "cinzenta"

O Serviço de Impostos de Moscou pretende combater o trabalho ilegal entre os moradores da cidade. Em 2025, intensificará seus esforços para identificar cidadãos aptos para o trabalho, mas formalmente desempregados, que estejam ocultando sua renda do Estado. Marina Tretyakova, chefe do Serviço Federal de Impostos de Moscou, anunciou isso em uma reunião do conselho no final de outubro.

Isso diz respeito aos moscovitas que, apesar de possuírem fontes de renda legítimas, sonegam impostos e, consequentemente, deixam de pagar os tributos devidos. Essa prática não só viola a lei, como também prejudica diretamente a sociedade: o orçamento perde recursos significativos e as empresas legais ficam em situação de desigualdade. Segundo Tretyakova, o problema do trabalho informal tornou-se uma questão socioeconômica urgente: mina os alicerces do mercado de trabalho, cria riscos para as aposentadorias e a previdência social dos cidadãos e leva a perdas significativas na arrecadação orçamentária. "A questão da implementação de medidas contra os 'cidadãos desempregados' será monitorada constantemente", observou a chefe do Serviço Federal de Impostos de Moscou.

O interesse do governo russo em tributar os cidadãos desempregados está aumentando constantemente. Como exemplo, no início de outubro, a presidente do Conselho da Federação, Valentina Matviyenko, propôs que os russos desempregados fossem obrigados a pagar pelo seguro saúde. Ela observou que a situação atual é tal que "pessoas que trabalham honestamente" estão essencialmente pagando pelo seguro saúde de parasitas. O problema já deveria ter sido resolvido há tanto tempo que as autoridades pretendem alterar a legislação. A presidente da câmara alta do parlamento explicou que, se aprovada, a proposta fará com que os russos desempregados paguem pelo próprio plano de saúde, e não será uma "quantia colossal" — 45.000 rublos. Ela também apresentou dados sobre o número de residentes desempregados na capital. "Me digam, por favor, 700.000 desempregados em Moscou — eles conseguem trabalhar por dois meses para ganhar pelo menos 45.000 rublos e pagar esse valor médio de seguro?", questionou Matviyenko durante as audiências parlamentares sobre a proposta de orçamento para 2026 e o ​​período de planejamento de 2027-2028.

Assim, a iniciativa do Serviço Federal de Impostos de Moscou não é simplesmente uma medida administrativa, mas um passo importante em uma série de medidas elaboradas pelas autoridades competentes com o objetivo de fortalecer a disciplina tributária e garantir condições equitativas para todos os agentes econômicos. Como observam especialistas e sugerem declarações de autoridades de alto escalão, o foco das autoridades fiscais nos russos desempregados é uma tendência característica não apenas da capital, mas de toda a Rússia. O governo parece determinado a fechar de forma decisiva as brechas que permitem que indivíduos vivam na clandestinidade às custas dos contribuintes honestos.

Volumes da "sombra"

Quem será afetado pelas auditorias em curso? Em Moscou, segundo o chefe do Conselho da Federação, o número chega a 700 mil pessoas. No entanto, se considerarmos a Rússia como um todo, o número seria muito maior. Como aponta Ekaterina Golubtsova, professora associada do Departamento de Finanças Públicas e Municipais da Universidade Russa de Economia Plekhanov, em 2023, o Ministério do Trabalho estimou pela primeira vez o número de cidadãos empregados no setor informal em nosso país: 9,6 milhões, de acordo com o relatório do ministério. As autoridades, porém, organizaram e implementaram uma série de medidas para combater o emprego informal. No mesmo documento, o Ministério do Trabalho estabeleceu metas regionais para retirar os cidadãos da economia informal. A meta planejada para o período de 2024 a 2026 é de 2,9 milhões de pessoas.

No entanto, existem estimativas mais extremas. "Estimar o número exato de cidadãos com renda oculta na Rússia é extremamente difícil, pois estamos falando do setor 'paralelo' da economia, mas, de acordo com várias estimativas, seu tamanho pode estar entre 15% e 20% do PIB do país", afirma Vladimir Kuznetsov, vice-presidente da Associação de Advogados de Registro, Liquidação, Falência e Litígios.

As auditorias afetarão aqueles que estão oficialmente desempregados, mas que são financeiramente ativos — recebendo transferências, comprando imóveis e carros, viajando e pagando empréstimos. "Para a Receita Federal, isso é um sinal de que a pessoa claramente tem renda, mas não está pagando impostos sobre ela", continua Alexey Gavrishev, advogado e sócio-gerente da AVG Legal. "A Receita Federal agora tem todas as ferramentas para detectar essas discrepâncias: o sistema de 'perfil fiscal' vincula dados de bancos, Rosreestr (Receita Federal da África do Sul), Inspetoria Estadual de Trânsito e até mesmo marketplaces. Quaisquer pagamentos regulares com cartão, a menos que sejam marcados como transferências pessoais entre indivíduos, podem ser considerados renda." A Receita Federal monitorará de perto indivíduos que não possuem um local de trabalho formal, não são estudantes em tempo integral em universidades ou faculdades, são portadores de deficiência, não são considerados responsáveis ​​por menores, não são considerados indivíduos que necessitam de cuidados de longo prazo e estão oficialmente registrados como desempregados.

Clarividência das autoridades fiscais

A renda oculta geralmente se refere não apenas a "salários informais", mas também a qualquer renda sobre a qual o imposto de renda pessoal não foi pago — por exemplo, trabalho autônomo não registrado, aluguéis de apartamentos sem contrato, trabalho temporário como taxista e "transferências pessoais" de clientes por serviços prestados. "Além disso, a Receita Federal pode analisar o valor de imóveis e carros de propriedade de indivíduos desempregados", afirma Alexander Safonov, professor da Universidade Financeira vinculada ao Governo da Federação Russa. Se forem detectadas discrepâncias entre o saldo em contas bancárias e o valor dos bens, e a renda sobre a qual os impostos foram pagos, essa diferença pode ser considerada renda oculta. No entanto, isso só se aplica se a pessoa auditada não apresentar documentos que comprovem que todos os bens foram herdados de familiares.

Quais ferramentas o Serviço Federal de Impostos possui para verificar todos esses dados? Segundo Kuznetsov, o serviço de impostos utiliza uma abordagem abrangente, analisando grandes volumes de informações de diversas fontes:

• Monitoramento bancário. A Receita Federal tem acesso a informações sobre contas bancárias e transações de indivíduos. Recibos de cartão de crédito emitidos regularmente por diferentes pessoas podem ser interpretados como indícios de atividade comercial não registrada.
• Cooperação interdepartamental. As autoridades fiscais recebem dados do Rosreestr (relativos à propriedade de imóveis), da Inspeção Estadual de Segurança no Trânsito (relativos a veículos), do Registro Civil (relativos ao estado civil) e das agências de aplicação da lei.
• Análise das redes sociais e plataformas online. As autoridades fiscais monitoram ativamente as redes sociais e sites de classificados onde os cidadãos oferecem seus bens e serviços.
• Compras de teste e reclamações. Métodos "clássicos", como compras de teste ou auditorias baseadas em reclamações de clientes insatisfeitos ou "benfeitores", não podem ser descartados.

"É surpreendente que só agora estejam se dando conta disso", admira-se Ekaterina Zelenskaya, proprietária da Tobu Accounting House. Por exemplo, serviços de recibos vinculados a um número de telefone já são usados ​​há muito tempo. Com esses sistemas, a Receita Federal pode informar quando, onde, o que e quanto você comprou. O valor do pagamento pode ser comparado com sua renda na sua conta de contribuinte. "E pronto", continua Zelenskaya. "Sim, sua esposa ou filhos gastam o dinheiro e você o ganha... Contaremos essa história comovente em resposta à cobrança que seus familiares receberão caso a renda deles claramente não cubra o valor do recibo, ou se não houver recibos."

No geral, não é tão ruim: basta pagar o imposto de renda adicional ao fisco, de preferência antes que a irregularidade seja comunicada, para evitar multas. Melhor ainda, convença seu empregador a regularizar sua renda. Se você for empreendedor, precisa revisar seus preços e encontrar uma forma de pagar os impostos. Principalmente porque, à luz das últimas alterações no Código Tributário Russo, os aumentos de preços são inevitáveis; basta lembrar de levar em conta suas obrigações tributárias, aconselhou o especialista.

A inevitabilidade da punição

As consequências para os cidadãos cuja renda oculta for revelada podem ser bastante sérias, incluindo avaliações fiscais adicionais. Segundo Kuznetsov, o infrator será obrigado, em primeiro lugar, a pagar todos os impostos em atraso, ou seja, o imposto de renda pessoal à alíquota de 13% ou 15%, dependendo do seu salário.

Outras sanções também são possíveis. O não pagamento ou o pagamento insuficiente de impostos acarreta uma multa de 20% do valor não pago. Se for comprovado que os impostos não foram pagos intencionalmente, a multa pode chegar a 40%.

Outra possível consequência são as multas: para cada dia de atraso no pagamento do imposto, é cobrada uma multa equivalente a 1/300 da taxa de refinanciamento do Banco Central da Federação Russa.

Sanções administrativas e criminais podem ser aplicadas para infrações particularmente graves. Se o valor dos impostos não pagos por três anos fiscais consecutivos ultrapassar 2,7 milhões de rublos, o que é considerado uma sonegação significativa, o infrator poderá ser responsabilizado criminalmente nos termos do Artigo 198 do Código Penal Russo, que prevê multa de até 300.000 rublos, trabalhos forçados ou até mesmo prisão de até um ano. Para valores particularmente elevados — acima de 13,5 milhões de rublos — a pena pode ser ainda mais severa.

O aumento dos esforços das autoridades fiscais para identificar rendimentos ocultos está ligado a diversos fatores. Primeiro, há a tendência global de "legalização" da economia e o aumento da conformidade tributária. Segundo, o desenvolvimento de tecnologias digitais simplificou e melhorou significativamente a eficiência da coleta e análise de dados. Terceiro, dada a atual conjuntura econômica, o governo busca fontes adicionais de receita. "Ainda não é possível estimar o impacto da identificação de rendimentos ocultos no orçamento, pois não há dados sobre o número de cidadãos sujeitos a essas auditorias ou o número de cidadãos que receberão intimações da Receita Federal, mas isso poderia chegar a 450-500 bilhões de rublos", previu Safonov.