Газовые компании сэкономили 59 миллионов долларов на налогах благодаря посредничеству Экономической группы.

Министерству финансов потребовалось всего два месяца, чтобы изменить свою позицию. Если снижение налога, которого требовали газовые компании, обвиняемые по делу Монторо, в апреле 2014 года представляло собой «значительные и дорогостоящие административные и контрольные усилия для Государственного налогового управления» для министерства, то к июню оно стало более чем осуществимым. За этот короткий период, по мнению судьи, расследующего предполагаемую мошенническую схему, решающее значение имело посредничество консалтинговой фирмы Equipo Económico, основанной бывшим министром Кристобалем Монторо и членами его первого министерского руководства при правительстве Аснара. Снижение налога, которого требовали компании, — сокращение налогооблагаемой базы налога на электроэнергию на 85% — привело к потере доходов казны в размере 59 миллионов евро в 2015 году, первом году его применения.

В связи с этим и другими событиями судья суда № 2 Таррагоны предъявил обвинения 28 лицам. Одним из них является Кристобаль Монторо, дважды занимавший пост министра финансов в правительствах Хосе Марии Аснара (2000–2004) и Мариано Рахоя (2011–2018). Обвинения также предъявлены высокопоставленным чиновникам министерства в период его двух сроков на посту главы ведомства, а также руководителям и консультантам частных компаний.

В основе схемы, выявленной судьей, лежит Экономическая группа, созданная в 2006 году самим Монторо и несколькими бывшими высокопоставленными чиновниками времён его первого срока в Министерстве финансов. Когда Монторо вернулся в министерство в 2011 году, эта группа оказывала давление на частный сектор, чтобы заставить новое руководство министерства изменить законодательство в пользу компаний, заключивших с ним контракты на услуги, согласно решениям суда. Бенефициарами предполагаемой схемы стали компании, входящие в Ассоциацию производителей промышленных и медицинских газов (AFGIM).

Чтобы докопаться до истины , необходимо вернуться более чем на 10 лет назад . В 2013 году правительство приняло закон, адаптирующий директиву ЕС, который, среди прочего, предусматривал снижение налогооблагаемой базы налога на электроэнергию на 85% для некоторых секторов: электроэнергии, используемой для химического восстановления, а также электролитических, минералогических и металлургических процессов. Газовые компании безуспешно ходатайствовали о снижении ставки, поэтому, по словам судьи, они решили нанять Equipo Económico (EE). «AFGIM, не добившись желаемых реформ, решил изменить свою стратегию и нанял EE, зная, как указано в одном из изъятых электронных писем, что именно экономическое ведомство имело доступ к Министерству финансов для получения этого налогового вычета», — говорится в постановлении. «Утверждается даже, что самый прямой путь, как всегда, — это заплатить EE, которая напрямую контактирует с министром финансов Кристобалем Монторо».

Фактически, всё изменилось в 2014 году. В марте AFGIM, которая в том же месяце встречалась с Монторо, направила в министерство письмо. Отправителем был Хосе Луис Каньедо, председатель совета директоров и также ответчик, с просьбой о встрече с министром финансов Мигелем Ферре. В письме он просит распространить 85%-ную скидку на промышленные виды деятельности, потребление электроэнергии в которых составляет более 50% от стоимости продукции, что позволило бы распространить налоговые льготы на газовые компании. Министерство финансов первоначально ответило отрицательно, подчеркнув, среди прочего, что, согласно полицейским отчётам, предоставление льготы в том виде, в котором её предлагает ассоциация, «повлечёт за собой значительные и дорогостоящие административные и контрольные усилия для Государственного налогового управления».

Продление налоговых льгот, запрошенных газовыми компаниями, появилось в июне, «всего через два месяца после отклонения, направленного Генеральным директором по налогам», в проекте законопроекта, который впоследствии должен был внести поправки в налог на электроэнергию и другие налоги, в разработке которого принимал участие тогдашний Генеральный директор по налогам Диего Мартин-Абриль Кальво. В отчёте об экономических последствиях указывалось, что продление не приведёт к «значительному сокращению государственных доходов», поскольку принесёт пользу небольшому числу компаний.

«Что касается затрат на включение в себестоимость продукции предприятий, потребляющих электроэнергию более чем на 50%, [должностные лица министерства] решили, что никаких затрат не предусмотрено». В полицейском отчёте также говорится, что при разработке стандарта также не было доклад Экономического и Социального Совета, подготовка которого «возможно» привела бы к отмене данного изменения в регулировании.

Наконец, Законом 28/2014 было одобрено расширение налоговых льгот для газовых компаний, реформировав ряд налогов, включая специальный налог на электроэнергию. Вскоре после этого был принят Королевский указ 1074/2014, регулирующий эти скидки, что упростило процедуру подачи заявки на них. Вопреки информации, содержащейся в отчёте об экономическом влиянии закона, в годовом отчёте о доходах Налогового управления за 2015 финансовый год зафиксирована потеря доходов, связанная с продлением 85% налоговой льготы, «оценённая в 59 миллионов евро».

По мнению судьи, имеются доказательства того, что выплаты AFGIM компании Equipo Económico были направлены на «обеспечение доступа к министру финансов и государственному секретарю», а также на получение « специального изменения», которое «принесло бы пользу исключительно газовым компаниям». Более того, он подчеркивает, что якобы «AFGIM отвечала за разработку проекта текста постановления, которое включило бы их в вышеупомянутую налоговую льготу». «Примечательно, что вмешательство EE, предположительно, привело менее чем за месяц к последовательному внесению изменений в Закон 28/2014 и Королевский указ 1074/2014, вносящий изменения в Специальный налоговый регламент. Единственным отличительным признаком, приведшим к столь существенному изменению критериев за столь короткий период времени, стало появление EE после соглашения о цене, которую они должны были заплатить компании», — говорится в постановлении.

Позднее в 2018 году, согласно расследованию, и всегда благодаря посредничеству Экономической группы, газовое лобби добилось ещё одного снижения налогов, изменив раздел своей деятельности в Налоге на экономическую деятельность. Тогдашний заместитель генерального директора Департамента местных налогов Оскар дель Амо был уволен в эту пятницу .