В настоящее время я не работаю и получаю ежемесячный доход за счет своих сбережений. Будет ли мне предъявлен налоговый счет за проценты?

В 2024/25 финансовом году я работал по найму до лета 2024 года и был налогоплательщиком по более высокой ставке.

С тех пор я безработный и получаю доход из значительных сбережений.

Что касается моих сбережений, то я определенно превысил лимит личных сбережений в размере 500 фунтов стерлингов на 2024/25 год.

Но теперь я не знаю, что такое PSA и не выставит ли мне HMRC большой налоговый счет в какой-то момент.

Мне уже за тридцать, и я не получаю доход ниоткуда, только из своих сбережений, включая легкодоступный ежемесячный доход, доходные облигации NS&I, премиальные облигации и раз в год — со счетов с фиксированной ставкой.

У меня также есть счета ISA и инвестиции, но они сейчас растут — я не получаю от них никакого дохода.

Может, я параноик? Пришлет ли мне HMRC налоговый счет и как оно узнает, сколько процентов я зарабатываю со своих сбережений?

Люси Спенсер, партнер по финансовому планированию в компании Evelyn Partners по управлению активами, отвечает: Нарушили ли вы свой налоговый вычет (PSA) или нет, зависит от того, какой налогооблагаемый доход вы получите в налоговом году 2025/26.

Поскольку в настоящее время вы безработный и больше не работаете полный рабочий день, вы можете стать налогоплательщиком по базовой ставке в зависимости от того, когда вы начнете работать до конца этого финансового года.

В этом случае ваш PSA увеличится вдвое с 500 до 1000 фунтов стерлингов, что, проще говоря, означает, что вы можете заработать до 1000 фунтов стерлингов в виде процентов на свои денежные сбережения, прежде чем вам придется платить налог по предельной налоговой ставке.

Однако в итоге вы можете получить даже большую социальную рекламу, чем предполагаете.

Пока вы остаетесь безработным, у вас все еще есть личное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов, которое поглотит часть процентов по вашим сбережениям.

Лица с низким доходом могут использовать свое личное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов для получения процентов без уплаты налога, если оно не было использовано в качестве заработка или другого дохода, например, пенсии.

Те, кто зарабатывает менее 12 570 фунтов стерлингов, получают дополнительную необлагаемую налогом скидку в размере 5 000 фунтов стерлингов на свой сберегательный доход, известную как начальная ставка для сберегателей.

Это означает, что физическое лицо может получить 12 570 фунтов стерлингов дохода и 6 000 фунтов стерлингов в виде процентов по сберегательным вкладам (5 000 фунтов стерлингов начального сберегательного взноса плюс 1 000 фунтов стерлингов личного сберегательного взноса) — это в общей сложности 18 570 фунтов стерлингов из заработной платы и процентов по сберегательным вкладам до вычета налогов.

Однако для тех, кто зарабатывает от 12 570 до 17 570 фунтов стерлингов, ситуация становится немного сложнее, поскольку на каждый фунт стерлингов дохода без сбережений сверх личного пособия они теряют 1 фунт стерлингов своего начального сберегательного пособия.

Может возникнуть проблема с вашим годовым решением. Момент, когда сбережения подлежат налогообложению, может зависеть от процентной ставки, применяемой к счету, поэтому счет с фиксированной ставкой, который выплачивает все проценты в конце срока, может создать налоговую головную боль, если все проценты выплачиваются в налоговом году, когда у вас есть существенный доход.

В конечном итоге размер налога, который вам придется заплатить со своих сбережений в конце этого финансового года, будет зависеть от вашего совокупного налогооблагаемого дохода, включая любую будущую занятость, которая начнется до 6 апреля 2026 года, и уровня заработанных вами процентов.

Эксперт по личным финансам Анна Боуз из The Private Office отвечает: Я бы сказала, что вы скорее разумны, чем параноидальны, поскольку важно знать о любых налогах, которые вы можете быть должны. И, конечно, в этом не так-то просто разобраться.

PSA напрямую связана с вашим налоговым диапазоном, который основан на вашем общем налогооблагаемом доходе за любой налоговый год (с 6 апреля по 5 апреля). И PSA отличается в зависимости от уровня налога, который вы платите в этом году.

Если вы являетесь налогоплательщиком базовой ставки, ваш PSA составляет 1000 фунтов стерлингов необлагаемых налогом процентов по сберегательным вкладам.

Если вы являетесь налогоплательщиком по более высокой ставке (40 процентов), то сумма составит 500 фунтов стерлингов.

Но если вы являетесь налогоплательщиком по дополнительной ставке (45 процентов), у вас вообще нет PSA.

Вы упомянули, что работали до лета 2024 года. Если доход от ваших сбережений и ваша зарплата перевели вас в более высокую налоговую категорию в 2024/25 году, то ваш PSA составил £500, независимо от того, работали ли вы только часть года. PSA основан на вашей предельной ставке в течение налогового года.

В текущем налоговом году — если общий налогооблагаемый доход от ваших сбережений и инвестиций меньше порога налога по повышенной ставке, но больше личного вычета в размере 12 570 фунтов стерлингов, то вы, скорее всего, являетесь налогоплательщиком по базовой ставке.

Но опять же, это зависит от вашего дохода за весь налоговый год, поэтому, если ваши обстоятельства изменятся до 5 апреля следующего года и ваш доход превысит порог более высокой ставки, то ваш PSA снова составит 500 фунтов стерлингов.

Следует отметить, что из упомянутых вами сберегательных счетов призы по премиальным облигациям и любые проценты, полученные по ISAS, не облагаются налогом и не учитываются в вашем налогооблагаемом доходе или PSA.

Поскольку в настоящее время вы не получаете никакой заработной платы или пенсии, вы можете использовать все 5000 фунтов стерлингов необлагаемых налогом процентов от начальной ставки для сберегателей.

Том Минникин, партнер налоговой компании Forbes Dawson, отвечает: Если ваш единственный доход — это проценты, и если доход составляет менее 100 000 фунтов стерлингов, вы имеете право на различные необлагаемые налогом льготы.

К ним относятся: персональное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов; начальная ставка для сбережений в размере 5000 фунтов стерлингов; и PSA — 1000 фунтов стерлингов, если вы являетесь налогоплательщиком базовой ставки, или 500 фунтов стерлингов, если вы являетесь налогоплательщиком повышенной ставки.

Если вы зарабатываете больше, вы будете облагаться налогом по ставке 20% или 40%. Это зависит от того, попадает ли доход в базовую или более высокую налоговую ставку.

Проценты облагаются налогом в налоговом году, в котором они возникают. Обычно это происходит, когда проценты зачисляются на ваш счет, при условии, что они доступны для снятия.

Некоторые счета не позволяют получать проценты до окончания фиксированного периода. В таких обстоятельствах проценты возникнут только в конце периода. Однако, если проценты могут быть получены свободно, но повлекут за собой штраф, они остаются облагаемыми налогом в момент их получения.

Выигрыши от премиальных облигаций, как и проценты, не облагаются налогом. Доход, полученный через обертку Isa, также не облагается налогом.

Анна Боус отвечает: Банки, строительные общества и NS&I ежегодно сообщают о ваших налогооблагаемых процентах напрямую в HMRC.

Получив эту информацию, HMRC проверяет, превысили ли вы свой показатель PSA.

Если вы это сделали, то любой причитающийся налог, как правило, будет взиматься путем внесения изменений в ваш налоговый кодекс в следующем году — при условии, что вы снова работаете и, следовательно, являетесь частью схемы PAYE.

Если вы не работаете, вам, возможно, придется заполнить декларацию о самостоятельной оценке и уплатить причитающийся налог.

Однако суть в том, что вы несете ответственность за уплату всех причитающихся налогов — если ваши проценты превышают ваш PSA, вы должны будете заплатить налог по предельной ставке за этот налоговый год на сумму превышения.

Поэтому следите за тем, сколько процентов вы зарабатываете, и оцените общую вероятную налоговую ставку.

Если вы рассчитываете снова и в будущем превысить свой PSA, возможно, стоит вложить больше средств в ISAS, если это возможно, где проценты и рост полностью защищены от налогообложения.

Люси Спенсер отвечает: Если проценты, которые вы получаете от сбережений, превышают 10 000 фунтов стерлингов, вам необходимо заполнить налоговую декларацию о самостоятельной оценке.

Если вы остаетесь безработным и не заполняете форму самооценки, чтобы самостоятельно задекларировать полученные вами проценты, ваш банк или строительное общество в конце налогового года проинформируют HMRC о сумме полученных вами процентов.

Затем вас уведомят о сумме налога, которую вам необходимо заплатить, хотя вы можете обнаружить, что если ваш доход ниже и вы можете повысить налоговую эффективность своих сбережений, сумма может оказаться незначительной.