Bunlar SAT tarafından incelenen mevduatlardır

Vergi Dairesi Başkanlığı (SAT), özellikle belirlenen limitleri aşan banka hesaplarına yapılan nakit yatırımları inceleme yetkisine sahiptir. Bu tedbir, mükelleflerin mali faaliyetlerini izleme ve olası vergi yükümlülüklerine uyumsuzlukları tespit etme çabalarının bir parçasıdır.

Çeşitli Vergi Kararnamesi'ne göre, bankacılık kuruluşlarının aylık 15.000 pesosu aşan nakit mevduatlarını bildirmeleri gerekmektedir . Bu işlem, en geç bir sonraki ayın 10'una kadar sunulması gereken Aylık Nakit Mevduat Beyanı aracılığıyla elektronik olarak yapılır. İncelemeye tabi mevduatlar, yerel para biriminde ve şahıslar adına yapılanlar ile nakit veya çekle yapılanlardır. Nakit Mevduat Vergisi (MVK) bankalar tarafından yönetilse de, düzenlemelere uyma sorumluluğu mükellefe ait olduğundan, mükelleflerin bu işlemleri yeterli şekilde takip etmeleri önemlidir.

Ancak, tüm işlemler SAT tarafından incelemeye tabi değildir . Örneğin, ister Bankalararası Elektronik Ödeme Sistemi (SPEI) ister Elektronik Fon Transferleri (TEF) aracılığıyla olsun, elektronik transferler nakit mevduat olarak kabul edilmez. Bu, bireylerin 15.000 pesodan fazla tutardaki transferleri, bu işlemlerin doğrudan SAT'a bildirilmeden yapabilecekleri anlamına gelir ve bu da onları bu yöntem kapsamında denetlenmekten muaf tutar.

Banka havalesi yaparken dikkat edilmesi gerekenler

Banka havalesi yaparken, kullanılan terimlere dikkat etmek önemlidir ; çünkü bazı kavramlar SAT (Vergi İdaresi Servisi) nezdinde tehlike işareti oluşturabilir. Yaygın bir örnek, bazı vergi mükelleflerinin vergi kaçırmak için kullandığı bir strateji olarak tanımlanan "bağış" teriminin kullanılmasıdır. Yakın aile üyeleri arasındaki bağışlar, yıllık 100.000 pesosu aşmadığı sürece vergiden muaftır; ancak bu terimin havalelerde kullanılması vergi denetimleri, para cezaları ve yasal sorunlar gibi sonuçlara yol açabilir.

SAT ile ilgili karışıklıklardan kaçınmak için, transfer şartlarında boş kelimelerden kaçınılması ve "gıda alımı", "hizmet ödemesi", "kira ödemesi" veya "tasarruf mevduatı" gibi açık ve net terimler kullanılması önerilir . Bu terimler, vergi makamlarının inceleme sürecini kolaylaştırmanın yanı sıra, işlemlerin şeffaf bir şekilde ve yürürlükteki mevzuata uygun olarak yürütülmesini de sağlar.

SV