Der SAT zieht die Schrauben an: Die Steuerreform 2025, die Ihr Portemonnaie im Auge behält

Machen Sie sich bereit. Eine umfassende Steuerreform für 2025, die in Mexiko-Stadt verabschiedet wurde, wird die Spielregeln für Privatpersonen und Unternehmen verändern. Die Steuerverwaltung (SAT) wird ihre Kontrollmechanismen stärken, Strafen verschärfen und die digitale Wirtschaft stärker in den Fokus rücken.

Die Ära der fiskalischen Laxheit ist vorbei. Das Steuerreformpaket 2025 verändert grundlegend die Art und Weise, wie die SAT Steuerpflichten in Mexiko-Stadt überwachen und durchsetzen wird. Diese Änderungen sind alles andere als geringfügige Anpassungen, sondern signalisieren den Übergang zu einem proaktiven, technologischen und deutlich strengeren Steuerdurchsetzungsmodell. Ziel ist es, die Schlupflöcher zu schließen, die jahrelang Steuerhinterziehung und -vermeidung ermöglichten.

Das Ziel der Regierung ist klar: eine gerechtere Steuererhebung und mehr Transparenz. Für die Steuerzahler bedeutet dies, dass es an der Zeit ist, ihre Buchhaltung in Ordnung zu bringen, denn die Fehlerquote wird deutlich geringer und die Folgen von Verstößen deutlich schwerwiegender.

Diese Reform führt Änderungen an wichtigen Artikeln des Bundessteuergesetzes (CFF) und des Steuergesetzes von Mexiko-Stadt ein. Hier erläutern wir die wichtigsten Punkte, die sich direkt auf Ihren Geldbeutel und Ihre Geschäftstätigkeit auswirken:

1. Mehr Kontrolle über Rechnungen (CFDI)

Die Regeln für die Online-Stornierung digitaler Steuerbelege (CFDI) werden verschärft. Unternehmen haben deutlich mehr Zeit, ihre Steuertransaktionen zu überprüfen und zu regulieren, was eine nahezu perfekte Buchhaltung in Echtzeit erfordert. Ziel ist es, den Verkauf von Rechnungen und aggressive Steuerplanung zu bekämpfen.

2. Vorübergehende Einschränkung des digitalen Siegels

Eine der wirksamsten Maßnahmen ist die Möglichkeit der neuen Behörde, das digitale Siegelzertifikat (CSD) für Steuerzahler, die Unregelmäßigkeiten melden, vorübergehend einzuschränken. Ohne dieses Siegel kann ein Unternehmen keine Rechnungen ausstellen, was in der Praxis einen vollständigen Stillstand seiner Geschäftstätigkeit bedeutet, bis die Situation wieder in Ordnung gebracht ist.

3. Strengere Strafen und Steuerdelikte

Die Reform sieht nicht nur eine Erhöhung der Geldbußen vor, sondern verschärft auch die Einstufung von Straftaten.

* Hohe Geldstrafen: Das Nichteinreichen oder verspätete Einreichen erforderlicher Berichte kann zu Geldstrafen von bis zu 36.740 Pesos führen.

* Betrug als organisierte Kriminalität: Steuerbetrug in großem Umfang kann heute als schweres Verbrechen angesehen werden, vergleichbar mit der organisierten Kriminalität, und wird mit Gefängnisstrafen geahndet.

4. Prüfung der digitalen Wirtschaft

Der SAT zielt auf die Wirtschaft des 21. Jahrhunderts ab. Unternehmen wie Uber, Airbnb und Mercado Libre unterliegen künftig strengeren automatischen Steuerabzügen, um die Zahlung von Steuern auf ihre Geschäftstätigkeit in Mexiko sicherzustellen. Darüber hinaus werden die Behörden bei Steuerprüfungen und Inspektionen modernste Technologien wie Fotos, Videos und digitale Aufzeichnungen einsetzen.

Für Bürger und kleine Unternehmen ist die Botschaft eindeutig: Steuerliche Selbstgefälligkeit ist keine Option mehr. Eine einwandfreie Buchführung, fristgerechte Abgabe von Steuererklärungen und die ordnungsgemäße Dokumentation aller Transaktionen sind unerlässlich. Diese Reform soll gleiche Wettbewerbsbedingungen schaffen und sicherstellen, dass alle Wirtschaftsakteure – vom Mercado Libre-Verkäufer bis zum Großkonzern – einen fairen Beitrag zur Staatskasse leisten.