Hier erfahren Sie, wer von der vorgeschlagenen Obergrenze von 40.000 US-Dollar für den SALT-Abzug profitieren könnte

Einige Eigenheimbesitzer in den USA könnten dank des umfangreichen Haushaltspakets, das das Repräsentantenhaus am frühen Donnerstag verabschiedet hat, bald eine beträchtliche Steuererleichterung erhalten.

Das Gesetz – bekannt als „One Big Beautiful Bill Act“ – sieht eine Regelung vor, die die Obergrenze für den Steuerabzug von staatlichen und lokalen Steuern (SALT) von derzeit 10.000 auf 40.000 Dollar anhebt. Dies könnte Hausbesitzern mit hohen Grundsteuern oder einem Einkommen, das eine erhebliche staatliche Einkommensteuerschuld verursacht, Steuerersparnisse bringen.

Die Obergrenze für den SALT-Abzug wurde von Trump in seinem „Tax Cuts and Jobs Act“ von 2017 eingeführt, um die Steuererleichterungen dieses Gesetzes, wie beispielsweise die Senkung der Einkommensteuersätze, auszugleichen. Vor diesem Gesetz gab es keine Begrenzung für den Betrag, den Steuerzahler an staatlichen und lokalen Steuern von ihrer Bundeseinkommensteuer abziehen konnten.

Der unbegrenzte SALT-Abzug wurde von einigen Politikexperten kritisiert, da er vor allem einkommensstärkeren Hausbesitzern in Hochsteuerstaaten wie New York und Kalifornien zugutekomme. Doch mit den in den letzten Jahren stark gestiegenen Immobilienpreisen müssen immer mehr Hausbesitzer in den USA höhere Grundsteuern zahlen und stoßen damit an die Grenze des SALT-Abzugs. Einige Abgeordnete fordern daher eine Änderung der 10.000-Dollar-Obergrenze.

Die SALT-Abzugsgrenze „eliminiert für die meisten Steuerzahler in Massachusetts tatsächlich einen ziemlich bedeutenden Abzug, insbesondere angesichts der hohen Grundsteuern, die hier anfallen können“, sagte der Bostoner Steueranwalt Dan Ryan gegenüber CBS News Boston.

Die Befürworter des neuen Gesetzes „mussten die Republikaner in New York, New Jersey und Kalifornien bei Laune halten“, was zu Verhandlungen über einen höheren SALT-Grenzwert geführt habe, fügte er hinzu.

Sicherlich könnte das Steuer- und Haushaltsgesetz noch weitere Änderungen erfahren, bevor es Präsident Trumps Schreibtisch erreicht. Die Maßnahme muss nun dem Senat vorgelegt werden, wo einige Republikaner bereits ihren Widerstand gegen bestimmte Aspekte des Gesetzes, etwa die Kürzungen der Medicaid-Ausgaben, zum Ausdruck gebracht haben.

Die Obergrenze für den SALT-Abzug wurde im Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 eingeführt und begrenzt den Abzug für Alleinstehende und Verheiratete auf 10.000 US-Dollar. Die Regelung umfasst staatliche Einkommens-, Grund- und Umsatzsteuern.

Im Jahr 2017 schätzte das Finanzministerium, dass fast 11 Millionen Steuerzahler in Hochsteuerstaaten wie New York und New Jersey aufgrund der neuen Obergrenze 323 Milliarden Dollar an Abzügen verlieren würden.

Einige Gesetzgeber kritisierten die Abzugsgrenze wegen der damit verbundenen Ehestrafe, da für Verheiratete der gleiche SALT-Abzugsbetrag gilt wie für Alleinstehende. Normalerweise sind die Steuerbestimmungen für Verheiratete großzügiger, da sie auf zwei Personen ausgelegt sind. Beispielsweise beträgt der Standardabzug für Verheiratete im Jahr 2025 30.000 US-Dollar, das Doppelte des Standardabzugs von 15.000 US-Dollar für Alleinstehende.

Der Steuerentwurf des Repräsentantenhauses hebt die Obergrenze für den SALT-Abzug auf 40.000 US-Dollar an. Die neue Grenze soll für das laufende Steuerjahr 2025 in Kraft treten. Eine frühere Version des Gesetzesentwurfs hatte eine Abzugsgrenze von 30.000 US-Dollar vorgeschlagen, einige Abgeordnete drängten jedoch auf eine höhere Grenze, um mehr Hausbesitzern zu helfen.

Die Änderung wurde von Republikanern aus Kongresswahlkreisen mit hohen Steuern begrüßt. Der Abgeordnete Mike Lawler aus New York erklärte in einem Social-Media- Beitrag , die erhöhte SALT-Grenze werde „die Steuerlast für Mittelschicht- und Arbeiterfamilien“ verringern.

„Dazu gehören jährliche Inflationserhöhungen und Einkommensobergrenzen, um sicherzustellen, dass es sich nicht um Almosen für die Superreichen handelt“, fügte Lawler hinzu.

Der volle Abzug von 40.000 Dollar stünde nur Steuerzahlern mit einem Haushaltseinkommen unter 500.000 Dollar zur Verfügung. Für Einkommen über diesem Betrag droht eine schrittweise Abschaffung, wobei der Abzug jedoch nicht unter 10.000 Dollar sinken würde. Sowohl die Obergrenze als auch die Einkommensgrenze würden in den nächsten zehn Jahren jährlich um 1 Prozent steigen, wie aus einer Analyse der Anwaltskanzlei Kutak Rock vom 22. Mai hervorgeht.

Personen, deren abzugsfähige Ausgaben – einschließlich Grundsteuern, staatlicher Einkommenssteuern und Hypothekenzinsen – ihren Standardabzug übersteigen, könnten von der höheren SALT-Obergrenze profitieren.

Beispielsweise müsste ein Ehepaar diese Kosten über seinem Standardabzug von 30.000 US-Dollar für 2025 liegen lassen, um die höhere SALT-Obergrenze nutzen zu können. Das liegt daran, dass Steuerzahler in der Regel den höheren Betrag – den Standardabzug oder ihre gesamten Einzelabzüge – geltend machen, um den Betrag zu maximieren, den sie zur Senkung ihrer Bundessteuerschuld nutzen können.

„Davon werden Hausbesitzer profitieren, insbesondere Menschen, die in wohlhabenderen Städten mit höheren Grundsteuern leben, sowie Steuerzahler mit höherem Einkommen“, sagte der Steueranwalt Ryan gegenüber CBS News Boston.

Am ehesten würden Eigenheimbesitzer mit hohem Einkommen Anspruch auf den neuen Abzug haben, wobei mehr als die Hälfte des Vorteils Steuerzahlern zugutekommt, die mindestens 400.000 Dollar verdienen, so das Tax Policy Center, eine überparteiliche Denkfabrik.

Eine Anhebung der SALT-Obergrenze würde laut Politikexperten zu einem weiteren Verlust an Steuereinnahmen für die Bundesregierung führen.

Die 40.000-Dollar-Grenze würde im Laufe des nächsten Jahrzehnts zu einem Verlust von fast 334 Milliarden Dollar an Steuereinnahmen führen, verglichen mit der Beibehaltung der 10.000-Dollar-Grenze. Dies geht aus einer Analyse des Penn Wharton Budget Model hervor, einer überparteilichen Gruppe der University of Pennsylvania, die die fiskalischen Auswirkungen der Politik analysiert.

Dies erhöht die Kosten eines Gesetzesentwurfs, der von einigen Experten und Abgeordneten kritisiert wird, weil er neue Steuererleichterungen einführt, die alle Einsparungen des Gesetzes übersteigen und die US-Schulden um Billionen erhöhen könnten.

Das Penn Wharton Budget Model „hat prognostiziert, dass Amerika innerhalb der nächsten zwei Jahrzehnte mit einem gewissen Risiko einer Haushaltskrise konfrontiert sein wird, die die Kaufkraft der privaten Haushalte untergräbt, wenn keine Maßnahmen zur Reduzierung der Staatsdefizite ergriffen werden“, sagte Kent Smetters, Leiter der Gruppe, in einer E-Mail, nachdem das Repräsentantenhaus das Haushaltspaket verabschiedet hatte.