Quest'anno potrebbero essere 600.000 i colombiani all'estero tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi.

La dichiarazione dei redditi 2025 per le persone fisiche sta per iniziare in Colombia e, con essa, la Direzione Nazionale delle Imposte e delle Dogane (DIAN) sta tenendo d'occhio i colombiani che vivono all'estero. Molti di loro, pur trovandosi all'estero, mantengono legami economici con la Colombia.

Che si tratti di proprietà, conti bancari, investimenti o reddito, queste tipologie di attività generano passività fiscali per i contribuenti, che sono tenuti a rispettare tali obblighi.

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Secondo i dati del Ministero degli Affari Esteri, attualmente più di 600.000 colombiani vivono all'estero e una parte significativa di loro potrebbe essere interessata dagli obblighi di dichiarazione dei redditi, che vanno dal 12 agosto al 24 ottobre, in base all'ultima cifra del documento di identità.

Vale la pena ricordare che gli obiettivi del governo sono ambiziosi e si prevede di incassare oltre 20 miliardi di dollari da questa imposta. Per questo motivo, i connazionali residenti all'estero non sono esenti da questo calcolo, ed è meglio iniziare a chiedere consiglio al fisco per evitare problemi.

Il problema è che molti di questi cittadini non sanno di essere tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi, oppure commettono errori che finiscono per costare loro milioni di dollari in multe. Infatti, lo studio Russell Bedford Colombia stima che negli ultimi anni gli errori fiscali commessi dai migranti siano aumentati del 30%, evidenziando una lacuna critica nella formazione fiscale e nella consulenza specializzata.

Il principale punto di confusione riguarda la residenza fiscale, poiché vivere in un altro Paese per più di un anno non è sufficiente per essere esentati dalla dichiarazione dei redditi in Colombia. La legislazione nazionale considera residente fiscale chiunque abbia trascorso più di 183 giorni, continuativi o meno, in Colombia nell'arco di 365 giorni, o mantenga la maggior parte del proprio reddito o patrimonio nel Paese, o non possa dimostrare la residenza fiscale in un altro territorio.

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Ciò significa che un colombiano che non ha richiesto la residenza fiscale nel Paese in cui vive, o che continua a percepire redditi dalla Colombia, potrebbe continuare a essere considerato residente fiscale colombiano, anche se si è allontanato per anni. In questi casi, deve presentare la dichiarazione dei redditi alla DIAN (Agenzia Nazionale delle Entrate) utilizzando il Modello 210 (per i residenti). Se, invece, non è più considerato residente fiscale, deve utilizzare il Modello 110, progettato per i non residenti.

"Inoltre, c'è un elemento tecnico che rafforza il controllo fiscale: lo scambio automatico di informazioni finanziarie internazionali. Grazie ad accordi come il CRS (Common Reporting Standard) e il FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), la Colombia riceve informazioni sui conti e sulle transazioni finanziarie dei suoi cittadini in altri Paesi", ha affermato Russell Bedford.

A questo meccanismo si aggiungono gli accordi contro la doppia imposizione che la Colombia ha in essere con paesi come Spagna, Messico, Cile, Canada, Italia e Regno Unito. In questi casi, se un cittadino ha già pagato le tasse sul proprio reddito all'estero, può evitare la doppia imposizione, a condizione che presenti un certificato di residenza fiscale rilasciato dal paese in questione.

"Per chi vive in Paesi non soggetti a tassazione, come gli Stati Uniti o l'Australia, è possibile richiedere detrazioni fiscali al Dian (Agenzia Nazionale delle Entrate), presentando la documentazione necessaria. La raccomandazione degli esperti è chiara: aggiornare il proprio RUT (Codice di Identificazione Fiscale) con il proprio indirizzo estero, verificare lo stato di residenza fiscale e, in caso di dubbio, rivolgersi a un consulente specializzato", hanno osservato.

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Olga Viviana Tapias, partner fiscale di RBC, ha affermato che "presentare una dichiarazione dei redditi non significa sempre pagare, ma non farlo o presentarla in modo errato può comportare sanzioni, perdita di benefici o persino procedimenti di pignoramento".

Inoltre, si suggerisce di rivedere il portafoglio di risparmio volontario (come i fondi ACCAI), monitorare l'effettiva redditività netta dei fondi e monitorare attivamente gli indicatori macroeconomici che potrebbero avere un impatto sul valore dei risparmi, come l'inflazione, i tassi di interesse e l'andamento del dollaro.