Ridurre la spesa fiscale: una strategia che potrebbe ritorcersi contro il Paese

Considerata l'urgenza fiscale che la Colombia sta attraversando, il governo nazionale ha indicato che parte dell'adeguamento avverrà attraverso la riduzione della spesa fiscale, ovvero attraverso la graduale eliminazione di esenzioni, aliquote ridotte e agevolazioni speciali che erodono la base imponibile. Tutto ciò mira a generare risorse aggiuntive per alleviare la crisi di liquidità che il Paese sta attraversando da mesi.

Tuttavia, una recente analisi dell'Anif Center for Economic Studies sostiene che quella che potrebbe sembrare una politica di efficienza fiscale è, in realtà, una misura ad alto rischio politico e sociale se non attuata con una strategia adeguata, che tenga conto della potenziale carenza di risorse da colmare.

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Nel documento intitolato "Ridurre le spese fiscali implica imposte più elevate: è fattibile nel breve termine?", il team sostiene che lo smantellamento delle esenzioni non è una semplice correzione tecnica del sistema fiscale, poiché nella pratica significa aumentare le tasse, soprattutto sulle famiglie più vulnerabili, se non accompagnato da meccanismi di compensazione sociale mirati e di grande impatto.

Per questo motivo, il think tank ritiene che questa strategia non solo si scontra con limiti istituzionali, ma anche con un enorme costo politico. Sottolinea che la spesa fiscale in Colombia rimane elevata, avendo raggiunto i 135,4 miliardi di dollari nel 2023, pari all'8,5% del PIL.

"Di questa cifra, la componente maggiore corrisponde all'IVA, con una spesa stimata del 5,6% del PIL. Nello specifico, i beni e i servizi esclusi dall'imposta hanno rappresentato un divario fiscale di 4,3 punti percentuali del PIL. La parte restante è distribuita tra le agevolazioni fiscali per le persone fisiche e giuridiche", hanno osservato.

Un problema di vecchia data

Un confronto regionale rafforza questo avvertimento e dimostra che, secondo i dati del Centro interamericano delle amministrazioni fiscali (CIAT), la Colombia ha storicamente avuto la spesa IVA più elevata in America Latina e che, nonostante le recenti riforme fiscali, questo schema persiste, limitando la capacità di riscossione dello Stato senza attuare aumenti generali delle aliquote fiscali.

Ora, considerando che la logica del governo è quella di colmare questo divario, nel suo Quadro fiscale a medio termine per il 2025, il Ministero delle Finanze prevede di aumentare le entrate di 19,6 trilioni di dollari a partire dal 2026, principalmente grazie a una nuova riforma fiscale che affronterebbe alcune di queste esenzioni.

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Tuttavia, l'ANIF ritiene che questi obiettivi siano irrealistici se si basano esclusivamente su misure simboliche o difficili da attuare, come l'imposizione di tasse sulle chiese o l'eliminazione delle esenzioni per i beni sensibili.

"Al di là dei numeri, il cuore del dibattito è sociale. Lo smantellamento delle agevolazioni fiscali, in particolare quelle che attualmente escludono i prodotti di prima necessità dall'IVA o riducono il pagamento degli affitti per determinate categorie, potrebbe avere un impatto diretto su milioni di famiglie che attualmente riescono a malapena a coprire i propri bisogni primari. Senza una chiara politica di compensazione, l'impatto regressivo di queste misure potrebbe esacerbare le disuguaglianze", hanno affermato.

Per questo motivo, il rapporto osserva che "eliminare i sussidi senza una solida strategia sociale equivale, in sostanza, a spostare il carico fiscale sui più poveri" e sostiene che la soluzione non è quella di bloccare la riduzione della spesa fiscale, ma di progettare meccanismi di redistribuzione moderni, efficienti e progressivi. In altre parole, lo Stato dovrebbe anticipare questo fenomeno con tecnologie che consentano trasferimenti mirati, come nel caso del sistema di rimborso IVA, ma con una maggiore copertura e meno burocrazia. Il think tank rileva inoltre che nel 2021 è stata tentata una riforma strutturale che proponeva di ampliare la base imponibile IVA ed eliminare le esenzioni, compensando le famiglie a basso reddito. Tuttavia, la mancanza di sostegno politico e il rifiuto dell'opinione pubblica hanno vanificato questo tentativo, dimostrando che questo tipo di riforme richiede non solo fondamenti tecnici, ma anche consenso sociale e legittimità politica.

In questo contesto, Anif propone di ripensare la narrativa e di considerare che non si tratta solo di aumentare le entrate, ma di costruire un sistema più equo e sostenibile. Sostiene che per raggiungere questo obiettivo, il Paese ha bisogno di un ampio patto fiscale che combini maggiore efficienza nella spesa pubblica, tassazione progressiva e strategie chiare per proteggere la popolazione più vulnerabile. Sottolinea che senza supporto politico o efficaci strumenti di mitigazione, la riduzione delle spese fiscali potrebbe trasformarsi in una bomba a orologeria sociale.