Begroting 2026: Wie zijn de winnaars en de verliezers met de nieuwe belastingverlaging voor gepensioneerden? We leggen het uit.

De regering stelde dinsdag voor om de huidige belastingaftrek van 10% op pensioenen te vervangen door een vast tarief van 2.000 euro . Dit zal naar verwachting weinig impact hebben op gepensioneerde stellen, maar het risico bestaat dat de belastingen voor alleenstaande gepensioneerden omhoog gaan.

Zeer weinig winnaars

"Voor alle gepensioneerden aan de onderkant van de belastingladder (...) zal de belastingdruk dalen ", zei minister van Economie Eric Lombard dinsdag.

Maar deze mogelijkheden voor belastingverlaging zijn vooral gericht op jonge gepensioneerden (jonger dan 65 jaar), waarvan het pensioen vóór aftrek ongeveer tussen de 18.970 euro en 20.000 euro ligt.

Sterker nog, onder de circa 18.970 euro aan aangegeven inkomsten, vóór aftrekposten en kortingen, zijn alleenstaande gepensioneerden al vrijgesteld van inkomstenbelasting.

Boven de € 20.000 vertegenwoordigt de huidige belastingverlaging van 10% op het aangegeven inkomen rekenkundig gezien een grotere potentiële belastingverlaging dan het door de overheid voorgestelde forfaitaire tarief van € 2.000. De pensioenbelasting voor gepensioneerden zal in dit geval dus stijgen.

Gepensioneerden ouder dan 65 jaar zullen geen winnaars zijn . Zij kunnen namelijk profiteren van een andere speciale vrijstelling, doorgaans 1.398 euro voor gepensioneerden die de belastinggrens naderen (met een netto-inkomen lager dan 28.170 euro, volgens het dit jaar geldende plafond).

Belastingplichtigen ouder dan 65 jaar overschrijden dus nu al de drempel van 20.000 euro aan jaarlijks aangegeven belasting, vanaf welke waarde de nieuwe voorgestelde verlaging van 2.000 euro minder aantrekkelijk is.

Voor wie van de maatregel profiteert, zal de besparing uiteindelijk minimaal zijn: bijvoorbeeld 4 euro per jaar voor een alleenstaande gepensioneerde jonger dan 65 jaar met een jaarinkomen van 19.920 euro.

Waarschijnlijk nieuwe belastingplichtige gepensioneerden

De regering is van plan om de inkomstenbelastingschalen voor dit jaar volgend jaar op identieke wijze te vernieuwen.

De voorgestelde nieuwe vrijstelling zou echter de drempel waarboven gepensioneerden belastingplichtig worden, licht verhogen (+0,5%): momenteel is het ongeveer 17.070 euro na vrijstelling om belastbaar te zijn (18.970 euro vóór vrijstelling van 10%), een drempel die zou stijgen tot 19.070 euro bij vrijstelling van 2.000 euro.

Maar de belastingen van 2026 worden berekend op het inkomen van 2025 , het jaar waarin de basispensioenen met 2,2% worden geherwaardeerd, waardoor gepensioneerden die dat eerder niet waren, automatisch belastingplichtig worden.

Voor gepensioneerden ouder dan 65 jaar zou de belastinggrens zelfs verlaagd worden, van ongeveer 20.510 euro voor een alleenstaande gepensioneerde naar 20.460 euro. Hierdoor zou ook het aantal belastingplichtige gepensioneerden moeten stijgen.

Alleenstaande gepensioneerden zullen meer moeten betalen

Vanaf 20.000 euro aangegeven, zal de belastingverhoging meer of minder fors zijn, afhankelijk van de samenstelling van het belastinghuishouden.

Terwijl de huidige vermindering van 10% geldt voor het belastinggezin, geldt de vermindering van 2.000 euro voor elk lid.

Het maximale bedrag aan belastingvermindering waar gepensioneerden van kunnen profiteren, dat momenteel is vastgesteld op ongeveer 4.400 euro per belastinggezin, zou dus variëren van 2.000 euro voor een alleenstaande gepensioneerde tot 4.000 euro voor een echtpaar.

Een weduwnaar met een jaarinkomen van 30.000 euro zou bijvoorbeeld een belastingvermindering van 3.000 euro genieten en ongeveer 1.365 euro aan belastingen per jaar betalen.

Met slechts 2.000 euro aan belastingverlichting zou hij per jaar ongeveer 1.525 euro aan belastingen moeten betalen .

Het belastbaar inkomen van een alleenstaande gepensioneerde kan door het nieuwe belastingplafond maximaal met 2.400 euro stijgen.

Dit is een belastingtoeslag die varieert afhankelijk van het inkomen, aangezien de tarieven progressief zijn. Voor de rijkste gepensioneerden kan dit bedrag oplopen tot iets meer dan € 1.080 per jaar.

Sinds 2014 profiteren weduwnaars en gepensioneerden niet meer van de ‘halve belastingaangifte’, waardoor ze hun belastbaar inkomen verder konden verlagen.

Gepensioneerde echtparen gespaard

De nieuwe methode om het plafond te berekenen zou gepensioneerde echtparen, zelfs de meest welgestelden, relatief gespaard moeten houden.

De maximale vrijstelling zou stijgen van 4.400 euro naar 4.000 euro. Hierdoor zou de inkomensstijging die in aanmerking wordt genomen bij de berekening van de belastingen, beperkt worden tot 400 euro.

Dit bedrag komt overeen met een maximale belastingtoeslag van 180 euro per jaar. Dit bedrag is alleen haalbaar voor zeer vermogende gepensioneerden, van wie het inkomen de laatste inkomensschijf van de schaal (ongeveer 180.300 euro per jaar) ruimschoots overschrijdt.