ZAT 2025: Dit zijn de redenen waarom u uw kredietsaldo zou kunnen verliezen.

Tijdens de jaarlijkse belastingprocedure vieren veel belastingbetalers in Mexico het moment waarop ze een saldo in hun voordeel ontvangen. Dit betekent dat ze mogelijk geld terugkrijgen voor het betalen van meer belasting dan ze eigenlijk hadden moeten betalen. Hoewel dit bedrag een recht is dat erkend wordt in de Federale Belastingwetgeving (CFF) , is het niet voor onbepaalde tijd gegarandeerd. Er zijn verschillende wettelijke redenen waardoor u dit voordeel kunt verliezen als u niet tijdig of correct handelt.

De Belastingdienst (SAT) is de instantie die verantwoordelijk is voor het ontvangen van aangiften, het verifiëren van betalingen en het autoriseren van teruggaven of verrekeningen wanneer een belastingplichtige een tegoed heeft. Om dit recht te behouden, is het echter essentieel om de scenario's die dit recht kunnen doen vervallen, te begrijpen en te vermijden.

Het tegoed is het bedrag dat een belastingplichtige te veel heeft betaald ten opzichte van wat wettelijk verplicht was op zijn/haar belastingaangifte. Dit kan te wijten zijn aan:

• Inhoudingen door derden.
• Voorlopige betalingen of voorschotten.
• Toepassing van toegestane aftrekposten die de belastingdruk verlagen.

Zodra het belastingjaar is ingediend en de bijbehorende belasting is berekend, wordt het openstaande saldo een tegoed voor de belastingbetaler. Deze kan dan een teruggave aanvragen of het gebruiken als verrekening voor toekomstige belastingen.

Om dit recht te behouden, is het echter van essentieel belang om te voldoen aan bepaalde verplichtingen en termijnen die in de CFF zijn vastgelegd.

Volgens artikel 146 van de Federale Belastingwet (CFF) hebben belastingbetalers vijf jaar de tijd om hun recht op teruggave van hun tegoed te doen gelden. Deze termijn begint op de datum waarop de teruggave wettelijk mogelijk was. Indien deze vijf jaar verstrijken zonder dat het verzoek formeel bij de Belastingdienst (SAT) is ingediend, vervalt het recht en gaat het tegoed verloren.

Het is belangrijk om te weten dat de termijn vervalt op het moment dat de belastingplichtige een formele incassoprocedure start. Als er binnen de termijn geen actie wordt ondernomen, vervalt het recht automatisch.

Artikel 22 van de Federale Belastingwet bepaalt dat teruggaven van tegoeden alleen van toepassing zijn als de belastingaangifte die betrekking heeft op het belastingjaar waarin het tegoed is gegenereerd, is ingediend. Dit betekent dat de Belastingdienst de teruggave kan weigeren als u uw jaarlijkse aangifte niet indient of ernstige fouten maakt.

Indien de in de aangifte opgenomen gegevens onjuist zijn of niet overeenkomen met de fiscale situatie van de belastingplichtige, kan het tegoed na controle worden geannuleerd.

Een andere veelvoorkomende reden voor het verlies van een tegoed is wanneer de belastingplichtige als vermist wordt weergegeven in het Federal Taxpayer Registry (RFC). Als de belastingdienst het geregistreerde adres niet kan vinden, beschouwt de CFF het verzoek tot teruggave als afgeschreven en blijft de verjaringstermijn doorlopen.

Dit gebeurt zelfs als de belastingplichtige aan andere vereisten voldoet. Daarom is het belangrijk om het belastingadres van de belastingplichtige up-to-date te houden bij de SAT.

Tijdens de teruggaveprocedure kan de SAT de belastingplichtige verzoeken om documenten, verduidelijkingen of aanvullende informatie te verstrekken. Indien aan deze verzoeken niet binnen de gestelde termijnen wordt voldaan, beschouwt de CFF de belastingplichtige als ingetrokken , wat betekent dat de procedure nietig is en de verjaringstermijn blijft lopen.

Daarom is het van groot belang dat u uw belastinginbox voortdurend controleert en snel reageert op eventuele verzoeken van de belastingdienst.

Om uw recht op terugbetaling van openstaande saldi te beschermen en te voorkomen dat u de middelen verliest waar u wettelijk recht op hebt, volgt u deze aanbevelingen:

• Dien uw belastingaangifte volledig en foutloos in.
• Zorg ervoor dat uw belastingadres overeenkomt met uw RFC (Registered Taxpayer Identification Number).
• Zorgt voor een snelle afhandeling van elk verzoek of elke melding van de SAT.
• Dien uw verzoek tot teruggave in binnen de wettelijk vastgestelde termijn van vijf jaar .
• Controleer regelmatig uw belastingstatus en openstaande saldi op het officiële SAT-portaal.

Een tegoed is een kans om te veel betaald geld terug te vorderen, maar het behouden ervan is afhankelijk van het tijdig voldoen aan uw belastingverplichtingen. Verjaringstermijnen, onjuiste of niet-ingediende belastingaangiften, een onbekend belastingadres en het niet reageren op SAT-verzoeken zijn de belangrijkste redenen waarom u uw tegoed kunt verliezen. Blijf op de hoogte en handel verantwoord om uw teruggave te garanderen en uw financiën te beheren.