Mais colombianos terão que pagar imposto de renda antecipadamente por decreto do Ministério da Fazenda.

Taxas mais altas de retenção de imposto para empresas entrarão em vigor neste domingo. Isso significa que neste ano eles terão que pagar uma parcela significativa do imposto de renda que deveriam pagar em 2026, impactando significativamente seu fluxo de caixa.

Esta não é uma medida nova para este governo, já que em 2023, o ex-ministro da Fazenda, José Antonio Ocampo, também editou um decreto para o pagamento antecipado do imposto de renda de 2024.

Embora o presidente Gustavo Petro tenha chamado isso de "erro administrativo" e dito que concordava com um "desmantelamento gradual do pagamento antecipado para não causar um grande salto na arrecadação nacional", a história agora está se repetindo.

Na quarta-feira, o ministro da Fazenda, Germán Ávila Plazas, assinou um decreto para aumentar novamente o imposto retido na fonte, que é um pagamento antecipado do imposto de renda. Dessa forma, o Governo Nacional busca solucionar o problema fiscal que a Colômbia enfrenta.

No entanto, especialistas afirmam que essa decisão não resolve o problema, mas o agrava , abrindo um déficit fiscal adicional para 2026 e afetando a atividade econômica no curto prazo.

"O Decreto 0572 é uma reforma tributária oculta que antecipa a arrecadação de 2026 para 2025 em detrimento do fluxo de caixa das empresas. E, como se não bastasse, deixa uma bomba fiscal para o próximo governo ao antecipar recursos futuros em maior proporção", disse José Manuel Restrepo, ex-ministro da Fazenda e reitor da Universidade EIA.

Deixa uma bomba fiscal para o próximo governo ao antecipar recursos futuros em maior proporção.

Além disso, o ex-diretor da DIAN, Lisandro Junco, afirmou que este decreto viola o princípio da sustentabilidade fiscal e apoia aqueles que vêm alertando há meses que o governo não cumprirá sua meta de arrecadação de receitas.

"Isso gera desconfiança nos mercados internacionais e demonstra que a regra fiscal foi quebrada. É claro que estamos em uma crise fiscal e que estamos sendo governados de forma irresponsável", acrescentou.

Mas, além de aumentar as alíquotas do imposto retido na fonte, o Ministério da Fazenda fez uma mudança significativa que afetará a renda de muitos profissionais autônomos.

Segundo José Manuel Restrepo, antes do decreto, se o pagamento por um serviço não ultrapassasse quatro UVTs (aproximadamente 199.200 pesos), não havia retenção na fonte. Agora, esse limite foi reduzido para dois UVTs (cerca de 99.600), então mais pagamentos estarão sujeitos a essa retenção, mesmo que sejam baixos.

Por exemplo, se um indivíduo presta um serviço por 120.000 pesos, nenhuma retenção foi aplicada anteriormente, mas a partir de 1º de junho, uma taxa de 1,10% será aplicada, o que causará uma redução imediata na renda disponível.

Especificamente, essa taxa afetará indivíduos que prestam serviços profissionais ou remunerados, como contadores, advogados, consultores ou designers, entre outros.

Também afetará pessoas físicas que sejam comerciantes registrados no RUT e que faturem bens ou serviços; Profissionais com contratos de prestação de serviços (com empresas, pessoas jurídicas ou públicas) e aqueles que obtêm rendimentos de atividades de locação financeira ou tributadas.

Segundo o ex-diretor da Dian, essa decisão amplia a base tributável do imposto de renda. Isso significa que mais pessoas, mesmo aquelas que nunca declararam impostos antes, terão que pagar seus impostos antecipadamente.

Ao expandir a base tributária, você não está apenas modificando a taxa de retenção

"Por isso, o decreto merece ser declarado inconstitucional, pois é como se estivesse instituindo um novo imposto. Ao ampliar a base tributária, não só modifica a alíquota de retenção na fonte, como também mexe com o próprio imposto", comentou o ex-ministro e reitor da Universidade EIA.

Tal modificação só pode ser aprovada pelo Congresso da República, portanto a edição deste decreto seria ilegal. De fato, vários pedidos já foram protocolados no Conselho de Estado para suspender sua implementação.

O setor que terá o maior aumento na alíquota do imposto retido na fonte será o de gás natural, pois ela aumentará de 1,80 para 4,50 por cento para as empresas que atuam na produção desse hidrocarboneto.

"Não faz sentido tributar essas empresas com uma porcentagem maior de imposto de renda retido na fonte quando o gás natural é o combustível da transição energética. Temos que parar, aceitar que isso não está indo bem, corrigir e mudar de rumo", disse Frank Pearl, presidente da Associação Colombiana de Petróleo e Gás (ACP).

O setor de mineração será outro dos mais afetados. A taxa de extração de ouro e metais preciosos aumentará de 2,40 para 4,50 por cento, enquanto a de carvão aumentará de 2,20 para 4,50 por cento.

A única coisa a que eles levam é a usar o fluxo de caixa dos contribuintes para financiar gastos estaduais.

"Essa medida prejudica o desempenho financeiro das empresas, pois pressupõe que não há geração de receita e seu único objetivo é usar o fluxo de caixa do contribuinte para financiar antecipadamente as despesas do Estado", disse Carlos Cante, CEO da Fenalcarbón.

Os aliados também rejeitaram o decreto porque ele "corrói a liquidez daqueles que criam os empregos mais formais e prejudica a segurança jurídica para o planejamento de investimentos".

Para esse grupo de negócios, modificar as regras tributárias no meio do ano fiscal deteriora o clima de investimento, especialmente em setores estratégicos como energia, construção, recursos naturais e serviços públicos.

E embora a lei tenha estabelecido que igrejas, sindicatos e partidos políticos não pagam imposto de renda na Colômbia, o Ministério da Fazenda agora estabelece que eles pagarão 3,50% por meio de retenção na fonte.

Além disso, as disposições do Decreto 0572 tornarão os preços dos alimentos mais caros. Segundo o ex-diretor da Dian, a inflação dos alimentos poderá ser afetada indiretamente pelo aumento dos custos no setor agrícola, já que diversas tarifas dobrarão, passando de 0,55 para 1,20 por cento.

É o caso de atividades como o cultivo de arroz, frutas, cereais e banana; comércio varejista de leite, ovos, carnes e outros alimentos; e a produção de laticínios.

Mas o problema não é apenas o aumento nas taxas de imposto retido na fonte. Segundo o Observatório Fiscal da Universidade Javeriana, algumas empresas acabarão pagando mais do que devem.

Portanto, aqueles com saldo credor em cada exercício fiscal devem passar por procedimentos adicionais para solicitar o reembolso ou a compensação. Eles também podem optar por não solicitar um reembolso, seja pela complexidade do processo ou por medo de serem auditados.

Dados da Acopi Atlántico destacam que em 2024, as devoluções de saldos credores diminuíram 23,4% em relação ao ano anterior, refletindo as crescentes dificuldades enfrentadas pelo empresariado.

A situação se torna ainda mais crítica considerando que 42,9% das MPMEs relataram um declínio na lucratividade, de acordo com a Pesquisa de Desempenho Empresarial do quarto trimestre de 2024.

"Essa pressão fiscal limita seriamente sua capacidade de cumprir compromissos fundamentais, como folha de pagamento, serviços de fornecedores e obrigações de crédito", disse o sindicato.

Um efeito adicional do aumento dos pagamentos antecipados é que as empresas que optarem pelo mecanismo Obras por Impostos não ficariam com saldos de renda que lhes permitiriam executar projetos de infraestrutura rodoviária, educação, água potável ou eletricidade que beneficiassem as comunidades do entorno de suas operações.