Наиболее распространённые ошибки при подаче налоговой декларации в Колумбии: советы экспертов, как избежать штрафов DIAN в 2025 году
Налоговый календарь для физических лиц, которые обязаны подавать налоговую декларацию в Национальное налоговое и таможенное управление (DIAN), вступит в силу 12 августа. Это документ, в котором лица, соответствующие определённым требованиям, должны отчитываться о своих доходах, расходах и имуществе, что определяет необходимость уплаты подоходного налога.
Несмотря на то, что это распространенная процедура, у многих колумбийцев по-прежнему возникают сомнения, что приводит к совершению ошибок в процедуре и даже к санкциям со стороны DIAN.
EL TIEMPO поговорил с экспертом, чтобы узнать о наиболее распространенных ошибках, допускаемых при подаче налоговых деклараций, а также о ключевых советах по завершению этого важного процесса.
Уплата подоходного налога и подача налоговой декларации производятся на основе последней цифры национального идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).Фото:iStock
Кто должен подать налоговую декларацию в 2025 году?
Как объяснила изданию Татьяна Осорио, профессор Международной школы экономических и административных наук при Университете Ла-Сабана, за 2024 налоговый год (который объявлен в 2025 году) «физические лица обязаны подать налоговую декларацию о доходах, если они соответствуют хотя бы одному из требований, установленных DIAN и Налоговым уставом».
По данным DIAN, для подачи налоговой декларации о доходах в 2025 году необходимо будет предоставить следующее:
Физические лица, валовые активы которых превышают 211 793 000 долларов США (по состоянию на 31 декабря 2024 года).
Люди с общим доходом, превышающим 65 891 000 долларов США. По словам Осорио, сюда входят заработная плата, пенсии, сборы, арендная плата и финансовые поступления.
Люди, чьи расходы по кредитным картам в год составляют более 65 891 000 долларов США.
Те, чьи покупки и потребление превысили 65 891 000 долларов США в 2024 году.
Люди, чьи банковские вклады, депозиты или финансовые инвестиции превысили 65 891 000 долларов США.
Физические лица, чья валовая стоимость активов превышает 211 793 000 долларов США, обязаны подать налоговую декларацию.Фото:iStock
Эксперт заявил, что важно помнить, что даже если человек не превысил эти пороговые значения в 2024 году, ему все равно может потребоваться подать налоговую декларацию, если у него были удержания в качестве самозанятого лица или доход, не связанный с трудовой деятельностью.
Помните, что пользователи цифровых кошельков, таких как Dale, Nequi и Daviplata, также должны будут подавать налоговые декларации, если они соответствуют требованиям.
Напротив, от этой декларации будут освобождены те, кто «получает только низкую заработную плату и не имеет значительных активов, а также некоторые защищенные группы, такие как коренные народы или пенсионеры по инвалидности».
Какие ошибки чаще всего допускают колумбийцы при подаче налоговых деклараций?
Татьяна Осорио объяснила изданию EL TIEMPO, что одна из самых распространённых ошибок при подаче налоговой декларации — это неуказание дохода, как по причине неосведомлённости, так и из-за отсутствия документов. По её словам, многие часто забывают указать такую информацию, как:
Спорадическая аренда.
Трудовые бонусы.
Банковский процент.
Доходы от продажи активов.
В качестве второй ошибки эксперт из Университета Ла-Сабана упоминает то, что люди забывают обновлять данные о своих активах, не включая в налоговые декларации такие операции, как покупка нового автомобиля или недвижимости.
Многие колумбийцы забывают указывать все свои доходы в налоговых декларациях.Фото:iStock
По мнению экспертов, проблема неправильного представления активов заключается в некорректном расчете деклараций. Это, как отметил Осорио, может вызвать опасения у DIAN и привести к санкциям со стороны организации.
Еще одна распространенная ошибка, объясняет Осорио, связана с обработкой вычетов — льгот, которые Закон предоставляет, чтобы помочь налогоплательщикам «снизить налоговое бремя».
«Ошибка заключается в неправильном использовании вычетов. Например, в том, что учитываются несанкционированные расходы, такие как оплата обучения детей или личные расходы, или превышаются установленные законом лимиты на здравоохранение, пенсии или проценты по ипотеке», — указал он.
К наиболее распространенным ошибкам налогоплательщиков относятся забывчивость и несоблюдение сроков, установленных ДИАН (Национальным налоговым агентством), что влечет за собой штраф в размере 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки, а также необновление Единого налогового реестра (ЕНР) перед подачей декларации, что может привести к задержкам в процессе.
Несоблюдение сроков, установленных Диан, влечёт за собой штраф.Фото:iStock
Советы по правильной подаче налоговой декларации
Учитывая эту ситуацию, профессор Международной школы экономических и административных наук Университета Ла-Сабана предложил ряд рекомендаций по правильной подаче налоговой декларации:
Организуйте подачу декларации о доходах заранее в соответствии с датами, установленными DIAN.
Соберите все необходимые документы для подачи заявления, включая справки о доходах и удержаниях, а также банковские выписки и счета-фактуры на вычитаемые расходы (например, здравоохранение, пенсии или пожертвования).
Проверьте допустимые вычеты в Налоговом кодексе. «Не все расходы приемлемы, а некоторые, например, пожертвования, применяются только в том случае, если они направлены уполномоченным организациям», — пояснил Осорио.
Храните подтверждающие документы, которые вы используете для налоговых деклараций, не менее пяти лет. По словам преподавателя, DIAN может проводить аудит прошлых налоговых деклараций.
Если у вас возникли вопросы, обратитесь на горячую линию DIAN или проконсультируйтесь с бухгалтером, особенно если случай сложный.
Эксперт также рекомендует декларировать активы, находящиеся за рубежом. Это связано с тем, что «ДИАН всё больше внимания уделяет контролю над этими ресурсами».
У физических лиц будет август, сентябрь и октябрь для подачи налоговых деклараций и уплаты налогов.Фото:Диего Каукайо/Архив EL TIEMPO
В каких случаях рекомендуется заручиться поддержкой бухгалтера?
Осорио пояснил, что необходимость участия бухгалтера в налоговых декларациях будет зависеть от каждого конкретного случая. Например, налогоплательщик, работающий по найму и не имеющий крупных налоговых вычетов, может завершить процесс, используя инструменты, внедренные DIAN.
Напротив, при более сложных профилях работа бухгалтера может избавить вас от множества проблем. «Если у человека несколько источников дохода (зарплата, гонорары, аренда), продажа недвижимости или инвестиции, или вычитаемые расходы, такие как проценты по ипотеке или пожертвования, то бухгалтер — идеальный вариант», — сказал он.
Он добавил: «Профессионал не только избегает ошибок, которые могут привести к штрафам, но и помогает оптимизировать налоговое бремя, обеспечивая полное использование законных преимуществ».
Помощь бухгалтера избавит вас от головной боли.Фото:iStock
Даты, которые следует учитывать при подаче налоговой декларации за 2025 год
Налоговый календарь DIAN для деклараций по подоходному налогу с физических лиц начнется 12 августа и продлится до 24 октября 2025 года.
Обратите внимание, что даты определяются последней цифрой NIT.
Это даты подачи деклараций по подоходному налогу с физических лиц.Фото:Скриншот от Dian
Все, что вам нужно знать о декларации о доходах физических лиц