Maaşımda 125.000 sterline kadar büyük bir artış oldu. Emeklilik maaşımdan mümkün olduğunca fazla fedakarlık yapmalı mıyım?

Yılda 105.000 £ kazanıyorum ve Haziran ayından itibaren yıllık 20.000 £ maaş artışıyla terfi ettim. Önümüzdeki birkaç ayda emekliliğimde mümkün olduğunca maaştan fedakarlık yapmam gerekip gerekmediğini merak ediyorum.

Çalışma emeklilik planım, ulusal sigorta ve vergiden tasarruf etmemi sağlayan ve 100.000 £'un üzerinde kazandığım ve %60'lık vergi oranına maruz kaldığım için gelirimi azaltma gibi çift yönlü bir fayda sağlayan bir maaş fedakarlığı planıdır.

Benim terfim ve maaş artışım neredeyse tamamen bu yüzde 60'lık dilime girecek ve bu hafta okuduğum haberlerden sonra hükümetin sistemi değiştireceğinden ve benim kaybedeceğimden endişeleniyorum.

Teorik olarak, önümüzdeki dört ay boyunca aylık kazancımın çoğunu emeklilik maaşıma yatırıp mümkün olduğunca çok para kazanıp bu vergi yılında gelirimi azaltmayı göze alabilirim. İşverenim bunu yapmama izin vereceğini söylüyor, ancak vergi açısından işe yarar mı?

This is Money'den Simon Lambert şu yanıtı veriyor: NatWest'in, eski adıyla RBS'nin, nihayet vergi mükelleflerinin mülkiyetinden tamamen çıktığı hafta, bu sorunun gündeme gelmesi çok yerinde.

İkisi doğrudan ilişkili görünmese de yüzde 60 vergi tuzağı mali krizin getirdiği bir sorundur.

İngiltere'nin RBS'deki hissesi, mali krizin yarattığı istisnai koşullar nedeniyle ortaya çıktı.

Zihninizi o kadar geriye götürün ve acil bir fon toplama ihtiyacıyla başa çıkmak için bazı katı vergi önlemleri de getirildi. Ne yazık ki, bahsettiğiniz %60 vergi tuzağını yaratan şey, acil durum geçtikten uzun süre sonra bile hâlâ bizimle.

Nisan 2009'da, Maliye Bakanı Alistair Darling, kişisel muafiyetin 100.000 £'un üzerinde kazanılan her 2 £ için 1 £ oranında kaldırılmaya başlanacağını duyurdu. Bu, Britanya'nın en yüksek etkili resmi gelir vergisi oranını, %60 olarak oluşturdu.

Marjinal vergi oranlarını (bir sonraki pound için ödeyeceğiniz miktar) artırabilecek başka tuhaflıklar da var; ancak bunlar belirli ilgili koşullara bağlıyken, kişisel muafiyetin kaldırılması gelir vergisi sisteminin bir parçasıdır.

Tarihsel enflasyon hesaplayıcımıza göre, 100.000 £ eşiği RPI enflasyonuyla uyumlu şekilde yükselmiş olsaydı, şu anda 180.000 £ olacaktı.

Vergi tuzağını yenmenin tek gerçek yolu gelirinizi düşürmektir ve maaştan feragat etmek, bu dilimdeki kişilerin mümkün olduğunca fazla parayı emeklilik fonuna yatırmasıyla birlikte, popüler bir yol haline geldi.

Geçtiğimiz haftaki raporlar, Hazine'nin maaş fedakarlığının daha fazla para kazanmanın bir yolu olarak hedefinde olduğunu ve resmi bir rapor derlendiğini öne sürdü. Söylentilerin doğru olup olmadığı henüz belli değil, ancak yalnızca vergi tasarrufuna dayalı finansal kararlar alırken dikkatli olmalısınız.

Emeklilik maaşınızdan mümkün olduğunca fedakarlık yapmanız konusunda ne düşündüğünüzü bir uzmana sorduk.

Bolton James'de yetkili mali planlamacı olan Anita Wright şöyle yanıtlıyor: Vergi açısından bakıldığında, 5 Nisan 2026'daki vergi yılı sonuna kadar maaş fedakarlığı yoluyla önemli emeklilik katkıları yapmak, özellikle kazanç durumunuz ve işverenin planının yapısı göz önüne alındığında, oldukça faydalı olacaktır.

2025/26 vergi yılı için toplam geliriniz 125.000 £ olacağından, kişisel muafiyetin kademeli olarak geri çekildiği bantta yer alıyorsunuz.

100.000 ila 125.140 £ arasında, kişisel muafiyetiniz (vergisiz alabileceğiniz gelir miktarı) 100.000 £'un üzerinde kazanılan her 2 £ için 1 £ azaltılır. Bu, o aralıktaki gelirde %60'lık bir marjinal vergi oranıyla sonuçlanır.

Geliriniz 125.140 £'u aştığında kişisel muafiyetinizi tamamen kaybedersiniz.

Brüt gelirinizi 125.000 £'un altına düşürmek için maaş fedakarlığından yararlanarak, kişisel muafiyetinizin bir kısmını veya tamamını geri kazanacak ve genel vergi durumunuzu önemli ölçüde iyileştireceksiniz.

İşvereninizin maaş fedakarlığı planının temel vergi avantajlarından biri, emeklilik katkılarının tamamen işvereniniz tarafından yapılmasıdır; bu, ek maaş almanın aksine, hem gelir vergisinden hem de çalışan Ulusal Sigortasından (NI) muaf oldukları anlamına gelir.

Bu, genellikle net maaşınızdan katkı yapmanızdan daha verimli bir sonuçla sonuçlanır.

Ayrıca, maaş kesintisi yapıldığında işverenler kendi NI yükümlülüklerinde azalma avantajından da yararlanırlar.

Bazı işverenler, NI birikimlerinin bir kısmını veya tamamını çalışanın emeklilik planına aktarmayı tercih ederek, size hiçbir ek maliyet getirmeden genel katkıyı artırabilirler.

Bu konuyu doğrudan İK veya bordro ekibinizle görüşmenizde fayda var, çünkü bu tamamen işverenin politikasına bağlıdır.

Bunu başarıyla yapabilme yeteneğiniz ve ne kadar fedakarlık yapmak isteyeceğiniz birkaç faktöre bağlı olacaktır:

• Net maaşınızın büyük bir kısmını harcamadan da idare edebileceğinizi unutmayın; ancak maaştan feragat etmenin aylık net gelirinizi azaltacağını ve ek maaşı almış olsaydınız daha yüksek olacağını aklınızda bulundurmanız önemlidir.
• Yıllık Ödenek: Çoğu birey için emeklilik yıllık ödeneği 2025/26 vergi yılı için 60.000 £'dur. Ancak bu hem sizin katkılarınızı hem de işvereniniz tarafından yapılanları içerir. Bu eşiğin üzerindeki katkılar, önceki yıllardan kullanılmayan ödenekler devredilemediği sürece yıllık ödenek ücretini tetikleyebilir.
• · Faydalar Üzerindeki Etki: Azaltılmış brüt maaş, diğer istihdamla ilgili faydaları etkileyebilir. Örneğin, bazı hizmette ölüm planları veya gelir koruma politikaları gerçek maaşa dayanır. Bununla birlikte, birçok işveren faydaları varsayımsal (fedakarlık öncesi) maaşınızı kullanarak hesaplar, ancak bunun doğrulanması gerekir.
• Borçlanma kapasitesi: İpotek verenler ve diğer kredi sağlayıcıları genellikle karşılanabilirliği gelir ve harcamaya göre değerlendirir. Maaş fedakarlığı nedeniyle bildirilen daha düşük bir gelir, borçlanma potansiyelinizi, borç verene bağlı olarak etkileyebilir.

Maaş fedakarlığı düzenlemesi herhangi bir zamanda yapılabilir, ancak aşağıdaki kriterleri karşılaması gerekir:

• Resmi yazılı bir düzenlemenin olması gerekir.
• Maaş gerçekten düşürülmeden önce bunun gerçekleşmesi gerekiyor.

Yapılan düzenleme, çalışılan saatlere göre maaşınızın asgari ücretin altında kalmasına neden olmamalıdır.

Ayrıca tam maaşa geri dönmeyi talep edememelisiniz, aksi takdirde HMRC geçerli bir değişimin gerçekleşmediğini ileri sürebilir ve daha az net maaş alabileceğiniz uygun vergi uygulamasını uygulayabilir.

Devamını oku

Son olarak, mevcut emeklilik mevzuatı önemli vergi teşvikleri sunarken, gelecekteki olası değişiklikler konusundaki endişeleriniz tamamen anlaşılabilir.

Her ne kadar resmi bir duyuru yapılmamış olsa da, yüksek gelirlilerin mevcut kurallar kapsamındaki mevcut yardımlardan en iyi şekilde yararlanmak için er ya da geç harekete geçmeyi düşünmeleri doğaldır.

Önceki hükümetin maaş kesintileriyle ilgili ayrıntılı bir rapor hazırlattığı, bunun Hazine'ye maliyetini incelediği ve kullanımını sınırlamanın yollarını araştırdığı yaygın olarak biliniyor.

Buna paralel olarak, HMRC son zamanlarda reform yoluyla ne kadar ek gelir elde edilebileceğini değerlendirmek için varsayımsal senaryolar modellemektedir.

Bu, maaş fedakarlığının politika radarında olduğunu ve mevcut Şansölye tarafından vergi gelirlerini artırmaya yönelik daha geniş bir çabanın parçası olarak değerlendirilebileceğini gösteriyor. Herhangi bir karar alınmamış olsa da, araştırmanın yönü, bir sonraki Bütçede değişikliklerin getirilebileceği olasılığının arttığını gösteriyor.