Şansölye zenginlere vergi baskını mı başlatacak ve bu nasıl işe yarayacak?

Rachel Reeves'in bilançoyu dengelemek için zenginlerin peşine düşmesi bekleniyor.

Kış yakıt ödemeleri ve artan savunma harcamaları konusunda yaptığı son geri adımın ödenmesi gerekecek.

Ancak Şansölye, katı mali kurallarıyla kendini kısıtlamış durumda ve bu da ona manevra alanı bırakmıyor.

Çoğu ekonomist ve düşünce kuruluşu, Sonbahar Bütçesi'nde vergi artışlarının artık kaçınılmaz olduğunu düşünüyor.

Kampanyacılar artan harcamaları karşılamak için bir servet vergisi getirilmesini istiyorlar ancak etkisinin sınırlı olması nedeniyle bunun gerçekleşmesi pek olası görünmüyor.

Reeves, gelir vergisi , çalışanlar için Ulusal Sigorta, KDV ve kurumlar vergisi de dahil olmak üzere çalışan kesime yönelik vergileri reddetti.

Bunun yerine, zaten adil paylarını ödedikleri yönündeki itirazlarına rağmen, zenginlere dolaylı olarak vergi koyabilir.

Emeklilik maaşları bireysel zenginliğin büyük bir kaynağıdır ve son Bütçe öncesinde Hükümetin bu konuda değişiklikler yapacağı yönünde çok fazla spekülasyon vardı.

Reeves, Nisan 2027'de kullanılmayan emeklilik varlıklarını IHT ağına sürüklerken, bazı uzmanların korktuğu kadar ileri gitmedi. Bu, bu yılki Bütçe'de emekliliklere tekrar karışmayacağı anlamına gelmiyor.

HMRC yakın zamanda maaş fedakarlığı konusunda bir istişare duyurdu. Bu, insanların maaş artışından veya ikramiyeden vazgeçip bunun yerine emeklilik maaşlarına ekleme yapmaları ve böylece daha yüksek marjinal vergi oranlarından kaçınmalarına yardımcı olması anlamına geliyor.

Hükümetin, insanların kullanabileceği maaş fedakarlığı miktarına bir sınır getirebileceği yönünde spekülasyonlara yol açtı.

İşçi Partisi'nin seçimlerde geri çekmeden önce yeniden getirmeyi taahhüt ettiği emeklilik maaşı ömür boyu ödeneğinin (LTA) yeniden getirilmesi konusunda da spekülasyonlar devam ediyor.

Bunun başlıca nedeni LTA ve büyük NHS emekli maaşı olanlarla birlikte gelen sorunlardı. Daha yüksek vergi oranları, daha fazla doktor ve danışmanın erken emekliliği tercih etmesi anlamına geliyordu ve bu da onları ekstra iş yapmaktan alıkoydu.

Evelyn Partners'tan Jason Hollands, LTA'nın veya doktorlar için istisna içeren yeni bir ödeneğin yeniden canlandırılmasının olası olmadığını düşünüyor.

Reeves bunun yerine emeklilik maaşlarından ne kadar vergi muafiyetiyle nakit alınabileceğine bakabilir ve muhtemelen tavanı mevcut 268.275 sterlin seviyesinden 100.000 sterline düşürebilir.

'Bu bir olasılık olsa da, insanlara vergi muafiyetli nakitlerini şu anda ihtiyaç duymadıkları sürece hemen çekmemeleri konusunda çağrıda bulunuyorum, çünkü bu konuda hiçbir şey olmayabilir.

'Önceki örnekler, böyle bir adımın duyurulması halinde, daha yüksek tutarı alabilecek durumda olan kişiler için muhtemelen bir tür geçiş düzenlemesi yapılacağını gösteriyor.'

Son olarak Hükümet, emeklilik katkıları üzerindeki gelir vergisi indirimini yeniden düzenlemeyi düşünebilir.

Hollands, 'Özel sektör emeklilik maaşları için daha yüksek ve ek oranlı gelir vergisi indirimlerinin kaldırılması (ve belki de daha düşük gelirliler için emeklilik maaşlarını daha cazip hale getirecek yüzde 30'luk yeni bir sabit oran oluşturulması) ve kamu sektöründe net ücret düzenlemelerinin yerinde bırakılması tartışmalı bir adım olacaktır' diyor.

'Bu, dinamit gibi bir şey olurdu çünkü kamu sektöründeki DB emeklilik planları vergi mükellefleri için büyük bir maliyet oluşturuyor ve zaten özel sektörde mevcut olan çoğu plandan çok daha cazip.

'Emeklilik sisteminde köklü bir değişiklik, emeklilik sağlayıcıları ve bordro sistemleri üzerindeki etkileri göz önüne alındığında yürürlüğe girmesi zaman alacaktır. Dolayısıyla eğer hükümet bu yola girerse, bir süre daha harekete geçemeyebilir.'

Kış yakıt ödemesi sonrasında, Reeves emeklileri daha fazla kızdırmak istemeyebilir. Ve asıl amacı zenginleri vergilendirmekse, artan emlak fiyatları nedeniyle birçok emeklinin varlık açısından zengin ama nakit açısından fakir olduğunu görebilir.

Maliye Bakanı, ailelerin vergisiz miras alabileceği miktarı sınırlamak istediğini daha önce belirtmişti.

Sonbahar Bütçesinde İşletme Desteği ve Tarım Desteğinin kullanılabilirliğini sınırladı ve Aim hisselerinde mevcut olan desteği yarıya indirdi.

En önemlisi, Hükümet 2027'den itibaren emeklilik maaşlarını veraset vergisi (IHT) kapsamına almayı planladığını duyurdu.

This Is Money dergisi yakın zamanda bu emeklilik değişikliklerinin orta sınıf ailelere on binlerce hatta yüz binlerce sterlin daha vergi ekleyeceğini açıkladı.

Devamını oku

Danışmanlar, bu değişikliklere tepki olarak, daha fazla ailenin bu değişikliklerin etkisini azaltmak için yaşam boyu bağışları kullandığını söylüyor; bunlar arasında 3.000 £'luk yıllık bağış ödeneği ve kişi başına 250 £'a kadar sınırsız bireysel küçük bağışlar yer alıyor.

Hollands, Maliye Bakanı'nın, ailelerinin miras vergisi faturasını azaltmak için yüklü miktarda bağış yapanlarla mücadele etmek amacıyla bağış rejimini elden geçirebileceğini düşünüyor.

'Artık faaliyette olmayan Vergi Basitleştirme Ofisi, 2019'da bir dizi öneriyle geldi ve bu bir plan veya başlangıç ​​noktası sağlayabilir' diyor.

'Ancak yeni bir bağış rejiminin unsurları, mevcut ödeneklerin tümünü ortadan kaldırmayı ve bunları tek bir ömür boyu bağış ödeneğiyle değiştirmeyi içerebilir. Veya alternatif olarak, yedi yıllık kuralı on yıl gibi daha uzun bir süreye uzatmayı içerebilir.'

Fairchild ayrıca, insanların kira gelirleri de dahil olmak üzere belirli varlıkları bir vakfa devrederken vergi ödemelerini ertelemelerine olanak tanıyan CGT'deki devreden muafiyette olası değişikliklere de işaret ediyor.

Sermaye kazancı tutulur, yani varlığı alan kişi riski üstlenir ve varlığı sattığında vergi öder.

'Hükümet, herhangi bir vergi ödenmeden (ister CGT, ister miras vergisi (IHT) ve/veya gelecekteki bir servet vergisi olsun) nesiller boyu servet transferini engellemek istiyorsa, devreden muafiyet seçimleri yapma seçeneğini kaldırmayı ve/veya bağışlanan hisse senetlerinin değerini, yaşam boyu bağışların kümülatif bir 'kazanına' dahil etmeyi düşünebilir; bu da ya yaşam boyunca ya da ölümden sonra IHT'nin ödenmesiyle sonuçlanır.'

Reeves, geçen yılki bütçede sermaye kazanç vergisi (CGT) oranlarını artırdığında hedefinde çok zenginler vardı.

Hisse senetlerinden ikinci evlere kadar çeşitli varlıklardan elde edilen kârlar üzerinden alınan vergi, temel oranlı vergi mükellefleri için %10'dan %18'e çıkarıldı. Daha yüksek oranlı vergi mükellefleri artık daha önce %20 olan orandan %24'e çıkıyor.

Crowe'da özel müşteriler ulusal başkanı Pete Fairchild, 'Bu artış birçok kişinin beklediğinden azdı,' diyor. 'Bazı lobi grupları CGT'nin gelir vergisi oranlarıyla uyumlu hale getirilmesi çağrısında bulunurken, daha fazla artış - hatta daha geniş kapsamlı CGT reformu - hükümetin gündeminde olabilir.

'Bazıları yıllık %4'lük bir artış olacağını ve bunun sonucunda ana CGT oranının, İşçi Partisi'nin mevcut iktidar dönemindeki %40'lık daha yüksek gelir vergisi oranıyla uyumlu hale geleceğini öngörüyor.'

CGT, gelir vergisinden daha düşük oranda uygulanır, çünkü kârlar genellikle risk alan kişilerden gelir; dolayısıyla herhangi bir değişiklik önemli bir tepkiye neden olabilir.

Mali Araştırmalar Enstitüsü'ne göre, CGT yalnızca yaklaşık 350.000 kişi tarafından ödeniyor ve gelirin üçte ikisi CGT mükelleflerinin yüzde 3'ünden geliyor.

Yatırımcılar, faiz oranının halihazırda yüksek olan seviyesinin üzerine çıkarılmasının fiili bir servet vergisi olacağını söylüyor.

Hollands, son artışın hemen ardından bir artış daha yapılmasının pek olası olmadığını, 'ancak daha radikal bir önlemin, ölüm halinde sermaye kazançlarının ele alınma biçiminin değiştirilmesi olacağını' düşünüyor.

Şu anda, CGT sorumluluğu bir birey öldüğünde ve sermaye maliyetleri tereke mahkemesindeki değere yükseltildiğinde etkili bir şekilde sona eriyor. Daha sonra, toplam mülkün değerine bağlı olarak IHT tahsil ediliyor.

Hollands, 'Önce CGT'nin uygulanabilir hale gelmesi (ve ardından ek olarak miras üzerinden IHT'nin alınması) için yeniden temellendirme unsurunun kaldırılması, ölümden sonra çok önemli miktarda vergi yaratabilir' diyor.

'Bir diğer seçenek de varlığın yararlanıcısının varlığın orijinal temel maliyetini 'miras alması' olabilir, böylece tahakkuk eden CGT yükümlülüğü, sahiplik süresi boyunca elde edilen herhangi bir kazançtan ziyade varlığı sattığında tetiklenir.'

Özellikle ikinci ev sahipleri ve ev sahipleri için emlak vergilerinde büyük değişiklikler yapıldı.

Reeves, 2024 Bütçesi'nde ikinci ev sahipleri için Damga Vergisi'nde yüzde 2'lik bir artış öngördü ve gelecekte daha fazla artışın sinyalini verebilir.

Fairchild, 'Gelecekteki SDLT artışları yalnızca birden fazla mülk sahibi olanları veya yüksek değerli mülk işlemlerini hedef alabilir.' diyor.

Reeves, başka yerlerde de İskoç Hükümeti'nin izinden giderek belediye vergisinde değişiklikler yapabilir.

Hükümetin bazı belediyelere vergileri yüzde 9'a kadar artırma izni vermesinin ardından haneler daha yüksek faturalarla karşı karşıya kalmaya başladı.

Mevcut konsey vergisi 1991 yılında yürürlüğe girdiğinde, İngiltere ve Galler'deki her mülk değerlendirildi ve sekiz konsey vergisi diliminden birine dahil edildi.

A Grubu, değeri 40.000 £'un altında olan ve mal sahiplerinin en düşük seviyede konsey vergisi ödediği mülkler için kullanılırken, H Grubu, değeri 320.000 £ veya daha yüksek olan ve mal sahiplerinin en yüksek seviyede konsey vergisi ödediği mülkler için kullanılıyor.

Tapu Dairesi'nin verilerine göre, ortalama konut fiyatının yüzde 400 civarında artmasına rağmen, bugün hala bantlar kullanılıyor.

Fairchild, 'Hükümet sistemi modernize etmeyi düşünebilir, bu da daha yüksek değerli mülkler ve daha zengin ev sahipleri için potansiyel olarak daha yüksek ücretlere yol açabilir,' diyor. 'Sistemi reform etmenin zorluğu, her evin yeniden değerlendirilmesini gerektirecek olması ve bunun da zaman alacak olmasıdır.'

Reeves'in vergileri artırmak için kullanabileceği son kaldıraç, gelir vergisi eşiklerini mevcut seviyede tutmak olabilir.

Devamını oku

2021'den bu yana eşiklerin dondurulması, son yıllarda büyük bir gizli vergi baskınına yol açtı ve Hazine'ye büyük meblağlar getirdi.

Şu anda 12.570 sterlin olan dondurulmuş temel oran eşiği, daha fazla insanı gelir vergisi ödemeye sürüklüyor ve enflasyona göre ayarlanmış vergi muafiyetinin gerçek değerinin azaldığı anlamına geliyor.

Yüksek oran eşiğinin 50.270 sterlinde tutulması, daha fazla insanın ve daha büyük bir gelir diliminin yüzde 40 dilimine girmesine neden oldu.

HMRC'nin son rakamları, yüksek oranda vergi ödeyenlerin sayısının 2021/22 ile 2022/23 arasında yüzde 15 arttığını ve bu sayının daha da artacağını gösteriyor.

Reeves, gelir vergisini aynı seviyede tutma taahhüdünü yerine getirebilir, ancak daha fazla insanı daha fazla vergi ödemeye teşvik edebilir.

Hollands, 'Acı zamanla giderek artacaktır, ancak insanlar aylık maaş bordrolarında anında bir etki görmeyeceklerdir ve böyle bir önlem teknik olarak vergi 'oranlarını' artırma sözünü ihlal etmeyecektir. Bana göre, bu muhtemelen masadaki en olası seçenektir' diyor.

'Şansölye daha hızlı ve daha hedef odaklı bir tempoda hareket etmeye meyilli olsaydı, %45'lik ek vergi bandındaki eşiği 125.140 sterlinden 100.000 sterline düşürebilirdi; bu, manifestodaki taahhütte belirtildiği gibi vergi 'oranının' artırılması anlamına gelmez, ancak aynı etkiyi yaratırdı.

'Daha önce de yapıldı: Son Muhafazakar Parti Hükümeti böyle bir yola başvurdu ve Nisan 2023'te eşiği 150.000 sterlinden 125.140 sterline düşürdü.'