600.000 Kolumbianer im Ausland könnten dieses Jahr zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet werden.

In Kolumbien beginnt bald die Einkommensteuererklärung für Privatpersonen 2025. Damit nimmt die Nationale Steuer- und Zollbehörde (DIAN) auch im Ausland lebende Kolumbianer ins Visier. Viele von ihnen pflegen trotz ihres Auslandsaufenthalts wirtschaftliche Beziehungen zu Kolumbien.

Ob in Form von Immobilien, Bankkonten, Investitionen oder Einkommen: Diese Arten von Vermögenswerten führen zu Steuerverbindlichkeiten für den Steuerzahler, der diesen Verpflichtungen nachkommen muss.

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Nach Angaben des Außenministeriums leben derzeit mehr als 600.000 Kolumbianer im Ausland. Ein erheblicher Teil von ihnen könnte von den Steuererklärungspflichten betroffen sein, die vom 12. August bis zum 24. Oktober laufen und auf der letzten Ziffer ihres Ausweisdokuments basieren.

Man sollte bedenken, dass die Regierung ehrgeizige Ziele verfolgt und mit dieser Steuer Einnahmen von über 20 Milliarden Dollar erwartet. Daher sind auch im Ausland lebende Landsleute von dieser Berechnung nicht ausgenommen. Um Probleme mit den Steuerbehörden zu vermeiden, ist es ratsam, sich frühzeitig beraten zu lassen.

Das Problem ist, dass viele dieser Bürger nicht wissen, dass sie Steuern einreichen müssen, oder dass sie Fehler machen, die ihnen Millionen an Strafen kosten. Die Steuerkanzlei Russell Bedford Colombia schätzt, dass die Steuerfehler von Migranten in den letzten Jahren um 30 % zugenommen haben. Dies verdeutlicht eine kritische Lücke in der Steuerbildung und der spezialisierten Beratung.

Der größte Verwirrungspunkt betrifft den Steuerwohnsitz, da ein Aufenthalt von mehr als einem Jahr in einem anderen Land nicht ausreicht, um in Kolumbien von der Steuerpflicht befreit zu sein. Als Steuerwohnsitz gilt nach nationalem Recht jeder, der sich innerhalb eines Zeitraums von 365 Tagen mehr als 183 Tage (ununterbrochen oder nicht) in Kolumbien aufgehalten hat, den Großteil seines Einkommens oder Vermögens im Land hat oder keinen Steuerwohnsitz in einem anderen Gebiet nachweisen kann.

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Das bedeutet, dass ein Kolumbianer, der in seinem Wohnsitzland keinen Steuerwohnsitz beantragt hat oder weiterhin Einkünfte aus Kolumbien bezieht, weiterhin als kolumbianischer Steuerinländer gelten kann, auch wenn er sich seit Jahren im Ausland aufhält. In diesem Fall muss er eine Steuererklärung bei der DIAN (Nationale Steuerbehörde) mit Formular 210 (für Einwohner) einreichen. Gilt er hingegen nicht mehr als Steuerinländer, muss er das Formular 110 verwenden, das für Nicht-Einwohner bestimmt ist.

„Hinzu kommt ein technisches Element, das die Steuerkontrolle stärkt: der automatische Austausch internationaler Finanzinformationen. Dank Abkommen wie dem CRS (Common Reporting Standard) und FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) erhält Kolumbien Informationen über die Konten und Finanztransaktionen seiner Bürger in anderen Ländern“, sagte Russell Bedford.

Hinzu kommen die Doppelbesteuerungsabkommen, die Kolumbien mit Ländern wie Spanien, Mexiko, Chile, Kanada, Italien und dem Vereinigten Königreich geschlossen hat. In diesen Fällen kann ein Bürger, der sein Einkommen bereits im Ausland versteuert hat, die Doppelbesteuerung vermeiden, sofern er eine Steueransässigkeitsbescheinigung des betreffenden Landes vorlegt.

„Wer in einem nicht steuerpflichtigen Land wie den USA oder Australien lebt, kann mit den entsprechenden Unterlagen bei der Dian (Nationale Steuerbehörde) Steuerermäßigungen beantragen . Die Experten empfehlen eindeutig: Aktualisieren Sie Ihre Steueridentifikationsnummer (RUT) mit Ihrer ausländischen Adresse, überprüfen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz und holen Sie im Zweifelsfall fachkundige Beratung ein“, heißt es in der Mitteilung.

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Olga Viviana Tapias, Partnerin für Steuern bei RBC, erklärte: „Das Einreichen einer Steuererklärung bedeutet nicht immer, dass man bezahlen muss. Wenn man dies jedoch nicht tut oder die Erklärung falsch einreicht, kann das zu Strafen, dem Verlust von Leistungen oder sogar zu Pfändungsverfahren führen.“

Darüber hinaus wird empfohlen, das freiwillige Sparportfolio (wie etwa die ACCAI-Fonds) zu überprüfen, die tatsächliche Nettorentabilität der Fonds zu überwachen und makroökonomische Indikatoren, die den Wert der Ersparnisse beeinflussen könnten, wie etwa Inflation, Zinssätze und die Entwicklung des Dollars, aktiv zu beobachten.