Prop Trader, ¿necesita un número de IVA? Cómo gestionar los ingresos

¿Cómo debe gestionarse el prop trading desde una perspectiva fiscal? ¿Qué precauciones deben tomar los profesionales que trabajan en este sector? Son varias las personas que realizan actividades comerciales a diario: por eso es importante gestionar correctamente la actividad desde el punto de vista fiscal y, sobre todo, saber cuándo es necesario abrir un número de IVA para ejercer correctamente la profesión.

¿Qué significa prop trading y prop firm?

Entre las profesiones que han comenzado a surgir en los últimos años está la de prop trader: un experto que gestiona una cartera de inversiones en nombre de una o más firmas propietarias .

Normalmente este tipo de empresa no es una firma de corretaje, sino una empresa financiera que gestiona la cartera financiera en nombre de los inversores. Para garantizar este servicio, las firmas propietarias cuentan con traders profesionales , a quienes proporcionan una cartera financiera para gestionar.

El comerciante propio no es un asesor financiero y no gestiona directamente el riesgo. El comerciante recibe una suma de dinero: no es responsable de las pérdidas , pero recibe una parte de los beneficios que se derivan de sus actividades de inversión.

La relación directa con el inversor la gestiona directamente la prop house , mientras que el prop trader se encarga de gestionar la inversión. El cliente, sin embargo, tiene derecho a terminar la colaboración en caso de que se registre una pérdida significativa.

¿Cómo debe clasificarse a un prop trader desde una perspectiva fiscal?

El prop trader o comerciante propietario invierte en los mercados financieros utilizando un capital que no es suyo, sino que es puesto a disposición por la empresa especializada. Cuando la actividad se realiza de forma continuada y profesional, obviamente con el fin de generar ingresos para sí y para sus clientes, se trata a todos los efectos de una actividad por cuenta propia .

Para poder ejercerlo, por tanto, es necesario que el profesional abra un número de IVA. Nos encontramos ante un caso en el que resulta difícil argumentar que el servicio se realiza de forma ocasional , debido a la forma en que se organiza y gestiona la colaboración.

¿Cuándo se requiere un número de IVA?

Cuando un inversor opera con su propio capital , no es obligatorio abrir un número de IVA. Las ganancias y pérdidas asociadas pueden ser gestionadas dentro de la declaración de la renta, incluso por particulares.

Cuando usted invierte sus ahorros –quizás a través de un corredor de bolsa– no se considera una actividad profesional. La situación cambia, sin embargo, cuando se empieza a gestionar capital por cuenta de terceros, ya sea recibido de ahorradores o de empresas especializadas. La actividad realizada empieza a tomar un cariz un poco más profesional y es necesario abrir un número de IVA.

Nos encontramos ante un aspecto muy importante que no hay que subestimar. En el momento en que comienzas a operar profesionalmente por cuenta de terceros, incluso cuando realizas actividades comerciales, estás realizando una actividad económica real. Por ello es necesario cumplir con todas las obligaciones administrativas , incluida la apertura de un número de IVA.

La apertura de tu puesto profesional debe ser contextualizada al inicio de la actividad: todos los trámites necesarios deben realizarse al recibir el primer encargo . Decidir operar de forma privada expone al comerciante a una serie de riesgos : en caso de investigaciones por parte de la Agencia Tributaria, podrían llegar sanciones.

Cómo elegir el régimen fiscal adecuado

Una vez abierto el número de IVA, el empresario particular también deberá elegir el régimen fiscal que mejor se adapte a su situación. En el caso de que la indemnización se mantenga por debajo de los 85.000 euros anuales, es posible recurrir a la tarifa plana , que permite evitar las obligaciones de IVA, Irpef e Irap. Y sobre todo, prevé un tipo impositivo del 5% durante los cinco primeros años y del 15% a partir del sexto.

Para adherirse al régimen de tarifa plana es necesario:

• tener unos ingresos o remuneraciones inferiores a 85.000 euros anuales;
• percibir ingresos procedentes del trabajo o pensiones inferiores a 35.000 euros;
• tener unos costes de contratación de personal inferiores a 20.000 euros;
• no deberás poseer participaciones en sociedades, asociaciones o compañías de responsabilidad limitada que realicen actividades análogas a la actividad profesional que ejerces.

¿Qué código Ateco elegir?

Surgen algunos problemas a la hora de elegir el código Ateco correcto. Por el momento, no hay ninguna aclaración oficial por parte de la Agencia Tributaria respecto a la actividad de prop trader, aun después de haber sido actualizadas.

En términos muy pragmáticos, esto significa que no hay ninguna indicación de cómo debe clasificarse la actividad, ya que no existe un código específico. Para abrir un número de IVA, por tanto, es necesario identificar alguno de los códigos existentes que están vinculados a actividades residuales, que no están expresamente indicadas.

El código Ateco que se puede utilizar para la actividad de prop trader (o mejor dicho el que más se le acerca) es el siguiente:

• 66.12.00 – actividades de negociación en contratos relacionados con valores y materias primas.

¿Qué es el fondo de pensiones?

En estos momentos, entre otras cosas, también faltan aclaraciones oficiales sobre los aspectos más específicamente previsionales de esta actividad. En principio, se puede considerar una actividad profesional real, que debe incluir la inscripción en el registro de gestión separada del INPS .

Este fondo en particular prevé el pago de una tasa de seguridad social que debe aplicarse a los ingresos producidos anualmente. En todo caso, es necesario verificar la situación del profesional individual y comprobar que no existe una clasificación diferente desde el punto de vista de la seguridad social.

Inscripción a la Ocf

Ocf es el acrónimo del Órgano de Supervisión y Protección del Registro de Asesores Financieros . Estos profesionales ayudan a los ahorradores a planificar sus recursos financieros , con el fin de alcanzar las metas que se han propuesto.

La inscripción en la Ocf se produce después de aprobar un examen . Aquí surge otra duda: para poder operar, ¿el prop trader debe inscribirse en este registro? Lamentablemente, incluso en este caso faltan aclaraciones oficiales que puedan disipar cualquier duda en un sentido u otro.

Consultoría financiera

En cualquier caso, el prop trader no tiene una relación directa con el ahorrador , sino con una sociedad de inversión. Sólo estos últimos mantienen relaciones con particulares. Es importante subrayar que el prop trader actúa únicamente en una plataforma en la que las órdenes son primero evaluadas y luego aprobadas por la prop house.

Esta situación diferencia drásticamente la actividad del prop trader de la del asesor financiero. Pero incluso en este caso, es recomendable contactar directamente con la Ocf para verificar que su negocio no requiere también de este registro.