De Schatkist herinnert leden van beleggingsfondsen eraan dat zij hun aanvraag voor teruggave van persoonlijke inkomstenbelasting opnieuw moeten indienen vanwege de aanstaande betaling.

Medio juni begon de Belastingdienst met het versturen van brieven naar leden van beleggingsfondsen om hen te informeren dat ze hun teruggaveverzoeken voor inkomstenbelasting opnieuw moeten indienen. Het ministerie van Financiën zal deze teruggaven kort na de goedkeuring van de regelgevingswijzigingen deze week beginnen te betalen.

Bronnen bij de Belastingdienst vertelden Servimedia dat de tekst binnenkort in het Staatscourant (BOE) zal worden gepubliceerd en dat de Belastingdienst al "vergevorderd" is met het zo snel mogelijk starten van de betalingen. Vandaar deze herinneringsbrieven, zodat geen enkel lid van een onderlinge maatschappij zonder terugbetaling komt te zitten.

Hoewel sommige leden van de onderlinge vereniging de aanvraag vorig jaar al hadden ingediend, was deze juridisch ongeldig en moesten zij deze opnieuw indienen, zoals in de brieven staat uitgelegd.

De Belastingdienst legt daarin aan leden van onderlinge waarborgmaatschappijen uit dat verzoeken om teruggave van inkomstenbelasting over de jaren 2019 tot en met 2022, en voorgaande jaren waarvoor de verjaringstermijn voor bijdragen aan onderlinge waarborgmaatschappijen nog niet was verstreken, "ongeldig zijn verklaard" na "de goedkeuring van een nieuw verwerkingssysteem". "Om een teruggave voor de bovengenoemde jaren aan te vragen, moet u een nieuw aanvraagformulier indienen", voegt de brief toe.

Om dit te doen, heeft het ministerie van Financiën tijdens de inmiddels afgesloten inkomstenbelastingcampagne van 2024 een informatieve mededeling gepubliceerd die verwijst naar het aanvraagformulier. Er is ook een sectie voor onderlinge verzekeringsmaatschappijen waar het formulier kan worden ingevuld.

Hiervoor heeft u een referentienummer, een CL@VE (clear code) of een elektronisch certificaat, inclusief een elektronische identiteitskaart, nodig. Deze procedures zijn ook beschikbaar voor vertegenwoordigers, sociale partners of erfgenamen. Om te kunnen innen, moet u de bankrekening en een telefoonnummer van de begunstigde opgeven .

Eerste vicevoorzitter en minister van Financiën, María Jesús Montero, kondigde eind maart een wetswijziging aan om terugbetalingen aan leden van onderlinge verzekeringsmaatschappijen te versnellen en deze in één keer uit te betalen in 2025. Dit naar aanleiding van klachten van vakbonden, politieke groeperingen en degenen die getroffen zijn door de wijziging in de criteria in december.

Begin 2024 erkende de Belastingdienst, na diverse rechterlijke uitspraken, het recht van gepensioneerden op een verlaging van een percentage van hun inkomstenbelastinggrondslag. Voor bijdragen aan de voormalige beleggingsfondsen tussen 1967 en 1978 zou deze verlaging 25% van het overeenkomstige pensioendeel bedragen, terwijl deze voor bijdragen vóór 1967 100% zou bedragen.

Aanvankelijk gebeurde dit via een aanvraagformulier voor teruggave voor leden van beleggingsfondsen, dat in december 2024 werd stopgezet vanwege een wijziging in de regelgeving. Onder het toen ingevoerde systeem moesten aanvragen jaarlijks worden ingediend tijdens de vrijwillige periode voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting, die liep tot 2028.