Oszczędzający na koncie ISA mogą przekroczyć limit 20 000 funtów, ale obowiązuje mało znana zasada

Kanclerz Rachel Reeves zmieniła zdanie i odłożyła na półkę wszelkie natychmiastowe plany zmiany gotówkowych Indywidualnych Kont Oszczędnościowych (ISA), co oznacza, że oszczędzający mogą nadal odkładać do 20 000 funtów rocznie na oszczędności i inwestycje, aby chronić zyski przed opodatkowaniem. Istnieje jednak mało znana, ale całkowicie legalna zasada, która pozwala oszczędzającym przekroczyć tę kwotę.

Dzięki wykorzystaniu Dodatkowej Dozwolonej Subskrypcji (APS) małżonek lub partner cywilny pozostający przy życiu ma dostęp do zwiększonej kwoty wolnej od podatku . Pozwala im to na dokonywanie dodatkowych wpłat na swoje konto ISA, równoważnych wartości ISA zmarłego partnera, do pewnego momentu. Według BirminghamLive , Sarah Coles z Hargreaves Lansdown powiedziała: „Te odziedziczone kwoty wolne od podatku nie zawsze są dobrze rozumiane, ale mogą być niezwykle cenne – potencjalnie chroniąc dziesiątki tysięcy funtów przed opodatkowaniem”.

Po śmierci osoby posiadającej konto ISA, jej konta stają się tzw. „kontami ciągłymi ISA”. Konta te kontynuują naliczanie odsetek lub zysków przez okres do trzech lat.

Zasady APS pozwalają małżonkowi lub partnerowi cywilnemu, który pozostał przy życiu, odziedziczyć dodatkową kwotę wolną od podatku na koncie ISA, równą wartości kont ISA zmarłego partnera w chwili śmierci. Jest to kwota dodatkowa do ich własnego limitu ISA wynoszącego 20 000 funtów .

Aby się kwalifikować, musisz być w legalnym związku małżeńskim lub partnerskim i mieszkać razem w chwili śmierci. Roszczenia należy również złożyć w ciągu trzech lat od śmierci partnera lub 180 dni od zakończenia postępowania administracyjnego po nim, w zależności od tego, co nastąpi później.

Tymczasem ogłoszono najlepsze konto ISA dla oszczędzających w Wielkiej Brytanii , które zapewnia oszczędzającym „zdrowy zwrot” z odłożonych pieniędzy.

Według serwisu Money.co.uk, najlepszym kontem ISA dla oszczędzających jest Wesleyan With Profits Stocks and Shares ISA. Firma zdobyła nagrodę dla „Najlepszego Dostawcy Kont ISA Roku” podczas gali Wealth & Asset Management Awards 2025 w maju i została doceniona za korzyści finansowe i pozafinansowe.

„Fundusz Wesleyan With Profits posiada ponad 4 miliardy funtów inwestycji klientów (stan na listopad 2024 r.) w zróżnicowanym zestawie klas aktywów” – ujawniło jury. „Fundusz, który może pochwalić się solidnymi, długoterminowymi wynikami, przyniósł solidne zyski finansowe posiadaczom kont oszczędnościowych With Profits ISA, co spotkało się z dużym uznaniem jurorów”.