Fundações: Mais de € 1 bilhão para 22.000 projetos

Em 2024, as fundações bancárias apoiaram mais de 22.000 projetos em toda a Itália, e suas atividades de doação totalizaram mais de um bilhão de euros, um aumento de 4,3% em relação ao ano anterior e um novo recorde nos últimos 14 anos. É o que revela o Trigésimo Relatório Anual , que apresenta dados agregados das demonstrações financeiras de 2024 das fundações bancárias, aprovadas pela Acri (Associação de Fundações e Caixas Econômicas).

"Há quase 35 anos, as fundações bancárias têm sido um ator importante em nosso país", disse Giovanni Azzone , presidente da Acri. "E também neste ano, elas confirmam seu apoio ao setor e às instituições sem fins lucrativos para promover uma sociedade mais coesa e gerar novas oportunidades para as comunidades."

As doações concedidas por fundações bancárias em 2024 totalizaram € 1.092,7 milhões, um aumento de 4,3% em relação ao ano anterior; este é um novo recorde em 14 anos. O número de iniciativas financiadas em 2024 foi de 22.299 (+1,4% em relação a 2023), com um valor médio de € 49.001 (€ 47.654 em 2023). Em linha com os anos anteriores, as doações anuais superam claramente as plurianuais (90,8%).

Em relação ao montante de iniciativas individuais, consistente com os anos anteriores, as doações anuais superiores a € 500.000 representam 45,8% do total, as entre € 100.000 e € 500.000 representam 25,7%, as entre € 5.000 e € 100.000 representam 26,2% e as de até € 5.000 representam 2,3%. Este último valor, embora marginal, destaca o compromisso das Fundações com iniciativas do terceiro setor , mesmo as de pequeno porte, que, ainda assim, contribuem significativamente para a vitalidade e o bem-estar de suas comunidades.

Em relação às organizações beneficiárias : 80,5% dos recursos desembolsados são destinados a organizações privadas sem fins lucrativos, enquanto 19,5% são destinados a entidades públicas. Há dez anos, os números eram de 67,7% e 32,3%, respectivamente. Isso confirma que o terceiro setor se tornou o parceiro preferencial com o qual as Fundações interagem.

Em relação à distribuição percentual dos recursos por fonte, observa-se que aproximadamente dois terços são alocados pelas Fundações para objetivos preestabelecidos (25,5% por meio de editais, 39% por meio de projetos próprios), enquanto apenas 35,5% são em resposta a projetos apresentados por terceiros. Há dez anos, essa distribuição era inversa, com os recursos alocados a projetos de terceiros representando 60%. Esses dados evidenciam uma tendência das Fundações a identificar estratégias específicas de intervenção, selecionando o instrumento mais adequado (projeto próprio, editais ou apoio a solicitações).

Também é significativo observar que, em 2024, quase metade das doações de fundações (48%) foram cofinanciadas com outras entidades. Esse número está crescendo constante e gradualmente: há dez anos, a participação era de 39%. Isso confirma uma tendência cada vez mais pronunciada: as fundações não são apenas financiadoras, mas também catalisadoras de recursos, capazes de ativar parcerias e gerar alavancagem em benefício das comunidades locais.

No que se refere à distribuição dos desembolsos por setor de intervenção, os sete setores que sempre foram prioritários mantêm-se em 2024. Analisando mais detalhadamente os montantes alocados em cada setor, as Artes, Atividades e Património Cultural foram responsáveis pela maior fatia de recursos, 256,5 milhões de euros (23,5% do total dos desembolsos). Seguem-se: Voluntariado, Filantropia e Beneficência, que recebeu 177,8 milhões de euros (16,3% do total); Investigação e Desenvolvimento, com 131,2 milhões de euros (12%); Educação, Formação e Capacitação, com 123,6 milhões de euros (11,3%); Desenvolvimento Local, com 90,2 milhões de euros (8,3%); Assistência Social, com 72,2 milhões de euros (6,6%); e Saúde Pública, com 53,6 milhões de euros (4,9% do total). Os restantes setores, que em conjunto representam 5,7% do total dos montantes desembolsados, receberam um total de 61,7 milhões de euros.

Além destas áreas de intervenção, existem duas linhas de intervenção “ intersetoriais ”, que não foram consideradas no ranking anterior, e que requerem uma consideração diferenciada: o Fundo de combate à pobreza educacional infantil , que representa 3% do total de desembolsos, e o Fundo para a República Digital , que representa 8,5% do total de desembolsos.

Até o final de 2024, em nove anos de atividade, as Fundações haviam destinado um total de aproximadamente € 795 milhões ao Fundo de Combate à Pobreza Educacional Infantil. Por meio da empresa social Con i Bambini, entidade implementadora identificada pela Acri e 100% detida pela Fondazione Con il Sud, o Fundo destinou aproximadamente € 479 milhões em contribuições, apoiou 808 iniciativas e envolveu aproximadamente 10.000 organizações públicas e privadas, alcançando mais de 500.000 crianças carentes em todo o país.

Além disso, ao longo de 2024, o Fundo República Digital continuou seu trabalho, com o objetivo de selecionar e financiar projetos inovadores capazes de atender às necessidades de competências digitais e gerar uma melhoria tangível nas condições de trabalho dos envolvidos. O Fundo é financiado por fundações bancárias, apoiadas por um crédito tributário específico. Desde a sua criação até dezembro de 2024, as fundações contribuíram com mais de € 191 milhões para o Fundo. Durante o mesmo período, a empresa social homônima — criada e integralmente detida pela Acri — utilizou os recursos do Fundo para publicar sete editais (dois dos quais ainda estavam em andamento no final do ano) e selecionou 108 projetos, totalizando € 54 milhões, que serão utilizados para capacitar aproximadamente 44.000 beneficiários.

Analisando o ranking setorial, vemos que em 2024, a assistência social , que inclui os setores de Voluntariado, Assistência Social, Saúde Pública e Fundo de Combate à Pobreza Educacional Infantil, recebeu um total de 336,9 milhões: 30,8% do total de desembolsos.

Em 2024, as parcerias sistêmicas continuaram, ou seja, projetos de importância nacional promovidos no âmbito da Acri e implementados em parceria com grupos de fundações. Entre eles, além dos dois fundos mencionados acima, estão a Fondazione Con il Sud, que promove a ativação da sociedade civil no sul da Itália; Ager e Filiera Futura, para pesquisa e inovação no setor agroalimentar; Progetto Migranti, que apoia o trabalho de organizações do terceiro setor e ONGs que enfrentam a emergência migratória; Per Aspera ad Astra, que oferece treinamento em profissões teatrais em prisões; R'Accolte, dedicado ao patrimônio de quase 16.000 obras das coleções de arte das fundações; e Conoscere la Borsa, uma iniciativa de educação financeira em escolas.

O Trigésimo Relatório Anual mostra que, em 31 de dezembro de 2024, as fundações bancárias detinham ativos contábeis de 42.519 milhões de euros , equivalentes a 83,6% dos passivos do balanço, um aumento de aproximadamente 1.329 milhões de euros (+3,2%) em relação a 2023.

Os ativos das fundações totalizam pouco mais de € 50,8 bilhões, um aumento de 4,7% em relação ao final de 2023 (€ 48,5 bilhões). A estrutura patrimonial geral é semelhante à dos anos anteriores: os ativos tangíveis representam 4,4% e os ativos financeiros (incluindo recebíveis financeiros e ativos líquidos) representam 95,6% do total de ativos, números que refletem os de 2023. O total de ativos financeiros também aumentou em aproximadamente € 1.771,4 milhões, totalizando € 46,4 bilhões, incluindo ativos fixos e não fixos (€ 44,6 bilhões em 2023).

Os investimentos relacionados à missão (IRM), com base nas demonstrações financeiras de 2023, totalizaram € 4,783 bilhões, representando 9,8% do total de ativos e 11,6% do patrimônio líquido (valores que permanecem praticamente inalterados em relação a 2022). O desenvolvimento local continua sendo o setor para o qual as Fundações canalizam a maior parte de seus recursos, respondendo por 80% do total de investimentos.

Do ponto de vista económico, o exercício de 2024 registou um crescimento generalizado das receitas , cujo total se situou em 2.909,6 milhões de euros, mais 44,7% do que em 2023.

Uma análise dos tipos de receita mostra que, em 2024, os dividendos totalizaram € 2.163,4 milhões (+42,1% em relação a 2023): € 1.403,2 milhões dos quais provenientes de investimentos bancários (48,2% da receita total) e € 760,2 milhões de investimentos não bancários (26,1% da receita total). Seguem-se: gestão de instrumentos financeiros (€ 538,6 milhões, 18,5%), gestão de ativos (€ 86,1 milhões, 2,9%) e outras receitas ordinárias não financeiras e extraordinárias (€ 121,4 milhões, 4,2%).

A evolução do processo de desinvestimento de participações nos bancos transferidos, iniciado no início da década de 1990, quando as Fundações detinham 100% do capital social dos bancos em que participavam, levou, em dezembro de 2024, a uma situação em que 85% das Fundações detinham uma participação inferior a 5% (40 já não detêm qualquer participação, 32 têm uma participação inferior a 5%). Apenas 9 Fundações detêm uma participação entre 5 e 50%, e 4 detêm uma participação superior a 50% (em conformidade com a legislação, que prevê isenção de controlo para Fundações de pequeno porte e aquelas sediadas em regiões com estatutos especiais).

O retorno bruto sobre os ativos das Fundações em 2024 é de 6,8%, em comparação com 4,9% em 2023. Considerando o desempenho do retorno sobre os ativos e seus principais componentes em um horizonte de longo prazo (2000-2024), o impacto das diversas crises financeiras ocorridas e como as Fundações conseguiram superá-las até o momento é evidente. O retorno bruto médio ponderado sobre os ativos nesse longo período foi de 4,9% ao ano, o que é particularmente significativo, especialmente quando comparado a outros indicadores de referência nacionais e globais.

Quanto aos custos de gestão, em 2023 situar-se-ão nos 270,7 milhões de euros (316 milhões em 2023).

O superávit operacional de 2024 ascendeu a 2.098,8 milhões de euros , correspondendo a 5% do ativo médio do período, registando um crescimento de +59,7% face a 2023; a sua incidência no total dos proveitos ascendeu a 72,1% (era de 65,3% em 2023).

No que se refere à destinação do excedente operacional, 68,6% foram destinados a atividades institucionais (€ 1.439,6 milhões contra € 896,1 milhões no exercício anterior); 31,4% (€ 658,9 milhões) foram destinados a reservas de capital.

Em 2024, as atividades institucionais foram conduzidas em paralelo com a proteção de ativos , prosseguidas por meio de uma gestão prudente de investimentos e uma política ponderada de reserva de fundos, dentro dos limites permitidos pelos fluxos de receita, pela regulamentação vigente e em conformidade com as obrigações de desembolso e gestão de ativos. A estratégia consolidada de desembolso das Fundações prevê o uso anticíclico do " buffer " representado pelo Fundo de Estabilização de Desembolso, que é reabastecido durante períodos de maior renda e utilizado durante períodos de queda de renda. No final de 2024, este Fundo atingiu pouco menos de € 2,6 bilhões, o que, considerando os desembolsos anuais da última década, corresponderia a aproximadamente 2,5 anos de atividade institucional garantida.

Em relação à tributação, somando o imposto de renda e o imposto retido na fonte , a carga tributária das Fundações em 2024 atingiu € 355 milhões. Esse valor, que havia crescido na última década devido aos aumentos progressivos de impostos, foi parcialmente mitigado pela reversão da tendência com a Lei nº 178 de 2020 (Artigo 1, parágrafos 44 a 47), que introduziu uma redução de 50% no lucro tributável sobre dividendos. A economia tributária resultante — aproximadamente € 244,1 milhões em 2024 — é reservada pelas Fundações em um fundo especial para suas atividades de doação.

No final de 2024, as Fundações empregavam 1.063 pessoas, com uma despesa total de € 84 milhões. Noventa e três por cento dos recursos humanos das Fundações são efetivos, 81% dos quais em tempo integral. Em relação ao gênero, as mulheres representavam 61% do total de funcionários. O alto nível de escolaridade dos funcionários se manteve em 2023: 74% dos funcionários possuem diploma universitário.

O Relatório pode ser baixado do site da Acri no seguinte link .