Вот как налоговые декларации влияют на лиц с высоким доходом; сезон подачи деклараций начинается 12 августа.

Во вторник, 12 августа, истекает первый срок подачи налогоплательщиками налоговых деклараций в Национальное налоговое и таможенное управление (DIAN), и многие налогоплательщики могут быть удивлены, обнаружив, что их задолженность превышает ожидаемую.

Хотя декларирование доходов в налоговом органе не всегда означает их уплату, последняя налоговая реформа внесла ряд изменений, которые уже второй год подряд могут особенно сильно повлиять на лиц с более высокими доходами.

Правило сократило пределы, которые налогоплательщики могут применять для освобождения доходов и вычетов, увеличив налогооблагаемую базу и, следовательно, подоходный налог с более высоких зарплат, которые ранее можно было вычесть в большем размере.

До реформы работник мог иметь вычеты и освобожденный от налогообложения доход в размере до 191 миллиона песо (5040 единиц налоговой стоимости (UVT)); однако после реформы эти льготы не могут превышать 66,7 миллиона песо (1340 единиц налоговой стоимости) за налоговый год 2024 года.

Это означает, что вычеты за предоплаченную медицинскую помощь, проценты по жилищным кредитам, кредиты на ребенка или иждивенца, строительные сберегательные счета (ССС) или добровольные взносы в пенсионные фонды и т. д. не могут превышать эту сумму.

«Возможности налогового планирования сократились в результате последних реформ из-за ограниченных возможностей снижения налоговой базы. Наибольшие последствия были в прошлом году, но в этом году их ощутят и высокооплачиваемые граждане», — пояснил Карлос Энрике Нейра, директор отдела глобальных услуг мобильности и семейного бизнеса KPMG.

Некоторые эксперты считают одним из способов избежать внезапного повышения налогов в этот праздничный сезон добровольное увеличение ежемесячного налога у источника выплаты. Этот механизм используется DIAN для вычета определённого процента дохода из некоторых зарплат авансом, который затем добавляется к годовому налоговому платежу. В то время как некоторые предпочитают копить эти деньги самостоятельно и платить всю сумму сразу, когда наступает срок, другие предпочитают ежемесячно вычитать большую долю, чтобы избежать шока сейчас.

Лукас Солано, вице-президент по управлению активами и финансовому планированию в Credicorp Capital, отметил, что существуют альтернативные варианты, позволяющие структурировать личный финансовый портфель и одновременно получать выгоду от налоговых деклараций. Среди них он упомянул инвестиции в Колумбийскую фондовую биржу (BVC), поскольку прибыль от их продажи может быть освобождена от налогообложения, если она не превышает 3% от общего количества выпущенных акций компании в течение года. Он также пояснил, что иностранные акции, торгуемые на Колумбийском мировом рынке, включая акции таких компаний, как Apple, Nvidia и Tesla, а также некоторые ETF (инвестиционные фонды), также могут выиграть, поскольку прибыль от их продажи может быть освобождена от налогообложения.

Кроме того, уже несколько лет физические лица могут вычитать до 1% от стоимости покупок, совершённых в различных розничных магазинах с помощью дебетовой или кредитной карты, а также любым другим электронным способом, при наличии электронного счёта. Анхела Гонсалес, партнёр по налогообложению в EY Colombia, сообщает, что в этом году максимальный размер вычета составит 11,3 млн песо.

«Уже несколько дней доступна внешняя информация об общей стоимости покупок, подпадающих под эту льготу. В любом случае, налогоплательщик обязан иметь подтверждающую информацию и проверять правильность заявленной информации», — заявил он.

В частности, неделю назад поступили оповещения, поскольку DIAN задержало публикацию так называемой экзогенной информации, которая представляет собой просто информацию, предоставленную третьими сторонами, такими как банки или нотариусы, чтобы людям было легче подавать декларации о доходах.

Эксперт KPMG считает, что, хотя это и полезно для налогоплательщиков, это может не содержать всей необходимой информации, как, например, в случае с зарубежными транзакциями. «Зарубежные операции не отражаются, но это не означает, что физические лица не обязаны их отчитываться. Они должны их регистрировать, чтобы избежать штрафов за неточность», — пояснил он.

В этом случае налогоплательщику может грозить штраф. Три наиболее распространённые ситуации, при которых более 6,7 миллиона налогоплательщиков, обязанных подать налоговые декларации в этом году, 400 000 из которых — новички , могут быть оштрафованы: подача декларации после установленного срока, подача с ошибками и простое невыполнение своих обязательств.

Например, если вы пропустите срок, вам может грозить штраф в размере 5% от суммы задолженности по налогу, что в этом году составит не менее 498 000 песо. Поэтому следует сверяться с налоговым календарём и не пропускать даты, соответствующие последним двум цифрам идентификационного номера налогоплательщика (NIT), который для колумбийцев совпадает с номером удостоверения личности. Однако для иностранцев это другой номер.

Налогоплательщикам следует знать об обновленных налоговых лимитах, которые меняются каждый год. За 2025 год декларацию обязаны подать те, чей валовой доход в прошлом году превысил 65,8 млн песо, или 5,4 млн песо в месяц . Кроме того, к налогоплательщикам также применяются те, чьи активы превышают 211 млн песо, а также те, кто совершил покупки или внес депозиты на сумму более 65,8 млн песо.

Люди, которые переводят деньги через цифровые кошельки, такие как Nequi, Daviplata или Dale!, должны знать, что, хотя депозиты как таковые не подлежат указанию в налоговых декларациях, остатки на счетах на конец года должны быть указаны как часть их активов.

Кроме того, доход, полученный с помощью кошельков в течение года, подлежит декларированию и обложению налогом. В свою очередь, если средства, внесенные в цифровой кошелек, являются доходом налогоплательщика, они также подлежат декларированию.

Кроме того, эксперт EY поясняет, что существуют дополнительные разъяснения относительно вычета на иждивенцев. Для сотрудников один и тот же иждивенец может претендовать на льготу как через «традиционный» вычет, так и через «новый» вычет, впервые отраженный в налоговых декларациях, поданных в предыдущем году.