Quatro empresas sem fins lucrativos expostas como parceiras fictícias em um ASD.

Um esquema de sonegação fiscal envolvendo quatro empresas que se passavam por clubes esportivos amadores (ASD) foi descoberto em Trieste. A operação revelou receitas não declaradas de mais de € 3,1 milhões, com € 650.000 em impostos de renda devidos e aproximadamente € 500.000 em IVA devido.

A Guardia di Finanza (Fiamme Gialle) da região de Julian iniciou inspeções direcionadas a essas organizações do terceiro setor, que abusavam do regime preferencial para "organizações sem fins lucrativos" e se beneficiavam ilegalmente de incentivos fiscais. O objetivo era claro: sonegar impostos e criar concorrência desleal para empresas similares que operavam legalmente.

A investigação revelou que os "membros" dessas ASDs eram frequentemente registrados apenas em papel, sem qualquer papel ou participação efetiva na vida da associação, sendo, na verdade, meros clientes dos serviços oferecidos. A análise de suas contas bancárias também revelou transações anômalas, com fundos da associação sendo usados ​​para despesas pessoais de representantes legais (restaurantes, compras online, etc.).

As autoridades fiscais confirmaram, assim, a completa sonegação fiscal dessas associações, que não possuíam o propósito mutualista e os requisitos de participação dos associados necessários para se qualificarem para o regime tributário preferencial. Consequentemente, seu status de "sem fins lucrativos" foi rejeitado e elas foram reclassificadas como empresas comerciais de pleno direito, com todas as obrigações contábeis e fiscais decorrentes.