Liczba osób płacących podatek od dywidendy podwoiła się w ciągu dwóch lat, osiągając rekordowy poziom 3,7 mln

Rekordowa liczba inwestorów ucierpiała z powodu podatku od dywidend, ponieważ przekroczyli oni kwotę wolną od podatku wynoszącą zmniejszoną do 500 funtów.

Zgodnie z wnioskiem Quilter złożonym na podstawie ustawy o dostępie do informacji publicznej, szacuje się, że w ostatnim roku podatkowym liczba osób płacących podatek od dywidend osiągnie rekordową liczbę 3,67 miliona.

Jest to prawie dwukrotność liczby odnotowanej zaledwie dwa lata wcześniej, w roku podatkowym 2022/23, po kolejnych obniżkach kwoty wolnej od podatku od dywidend.

Najbogatsi inwestorzy i właściciele małych firm, którzy często decydują się na wypłacanie sobie dywidend, są najbardziej dotknięci podatkiem od dywidend. Jednak cięcia kwot wolnych od podatku oznaczają, że do sieci podatkowej wciągnięci zostaną podatnicy płacący podstawową stawkę podatku.

Kwota wolna od podatku od dywidend została zmniejszona z 2000 funtów do 1000 funtów w kwietniu 2023 r., a następnie o połowę, do zaledwie 500 funtów w kwietniu 2024 r., co skłoniło miliony osób do płacenia podatków.

Dane HMRC pokazują, że po latach stagnacji liczba podatników płacących dywidendy wzrosła o 1,9 miliona w roku podatkowym 2022/23 i wyniosła około 3,08 miliona w roku podatkowym 2023/24.

Oczekuje się, że w ostatnim roku podatkowym liczba ta wzrośnie do prognozowanych 3,6 miliona.

Wzrost liczby podatników płacących podatek od dywidend przewyższa początkowe szacunki HMRC, które zakładały, że w latach 2023/2024 podatek ten zapłaci 635 000 osób; szacunki te zostały skorygowane w górę do 865 000.

Zaktualizowane modele wykazały, że przewidywana liczba osób dotkniętych tą epidemią w 2024 r. spadła do 480 000, ale i tak będzie to ponad 1,3 miliona dodatkowych podatników w ciągu dwóch lat.

Przeczytaj więcej

Podatnicy płacący podstawową stawkę podatku ponoszą największe koszty cięć kwoty wolnej od podatku. Jeśli Twój dochód z dywidend jest wyższy niż kwota wolna od podatku powiększona o kwotę wolną od podatku od dywidend, zapłacisz podatek od dywidend zgodnie z obowiązującą stawką podatku dochodowego .

Obecnie obowiązujące stawki podatkowe wynoszą 8,75 proc. dla podatników płacących stawkę podstawową, 33,75 proc. dla podatników płacących stawkę wyższą i 39,35 proc. dla podatników płacących stawkę dodatkową.

Urząd skarbowy szacuje, że w ostatnim roku podatkowym około 2,15 miliona osób uzyskało opodatkowany dochód z dywidend, a 1,11 miliona będzie musiało zapłacić podatek od dywidend — dla wielu z nich będzie to pierwszy raz.

Prognozuje się, że wpływy podatkowe wzrosną po obniżce do 500–450 mln funtów w latach 2024–2025, prawie dwukrotnie do 810 mln funtów w latach 2025–2026 i 860 mln funtów w latach 2026–2027. Według prognoz HMRC do roku 2027–2028 mają one wynieść 860 mln funtów.

Chociaż wielu podatników nie będzie musiało rejestrować się do samooceny w celu wypłaty dywidend, urząd skarbowy HMRC poinformował Quilter, że nie jest w stanie określić, ile dodatkowych zwrotów wynika z tej polityki.

Rachael Griffin, ekspertka ds. planowania podatkowego i finansowego w Quilter, powiedziała: „Rząd jasno dał do zrozumienia, że spodziewa się uzyskać setki milionów dodatkowych przychodów dzięki tym zmianom, a liczby pokazują, że jest na dobrej drodze, aby to osiągnąć”.

„Ale koszty nie są tylko finansowe – rośnie złożoność przepisów, szczególnie dla osób niezaznajomionych z systemem podatkowym. Ta polityka wydaje się sprzeczna z dążeniem Partii Pracy do zachęcenia większej liczby inwestorów.

Wraz ze spadkiem stóp procentowych i spadkiem atrakcyjności gotówki, coraz więcej osób będzie szukać sposobów na pomnożenie swoich oszczędności poprzez inwestowanie. Jednak w środowisku podatkowym poruszanie się staje się coraz trudniejsze.

Pełne wykorzystanie kont ISA, emerytur i innych korzystnych podatkowo rozwiązań nigdy nie było ważniejsze, zwłaszcza dla tych, którzy uzupełniają swoje dochody lub planują przekazać majątek następnemu pokoleniu. W razie wątpliwości zasięgnięcie porady finansowej jest kluczowe.